Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider
Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og budget tillægs- overført regnskab regnskab 30/6 2017 omplac. 2017 bev. til 2018 2017 2017 17 A BEHOLDNING PRIMO 130.358 195.738 195.738 1 INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år -1.578.153 0-1.578.153-1.578.153-789.077 50,0 Øvrige skatteindtægter 426 0 426-88 338-982 -230,4 Kommunal grundskyld -78.578 0-78.578-306 -78.884-38.279 48,7 Øvrige ejendomsskatter -298 0-298 -298-298 100,1 Selskabsskatter -19.513 0-19.513-19.513-9.756 50,0 Generelle tilskud m.v. -906.996 5.727-901.269 321-900.948-448.512 49,8 INDTÆGTER I ALT -2.583.112 5.727-2.577.385-73 -2.577.458-1.286.904 49,9 2 SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø 91.219 2.122 93.341-335 93.006 38.379 41,1 Chef for Teknik & Miljø 91.219 2.122 93.341-335 93.006 38.379 41,1 Udvalget for arbejdsmarked og int. 365.473-1.452 364.021-15.000-1.517 347.504 170.162 46,7 Borgerservice - drift 372.237-22.394 349.843 349.843 168.109 48,1 Borgerservice - statsrefusion -130.093 16.739-113.354-113.354-48.508 42,8 Jobcenter - drift 200.750 6.438 207.188-1.517 205.671 80.887 39,0 Jobcenter - statsrefusion -77.420-2.236-79.656-79.656-30.326 38,1 Udvalget for skoler og børn 712.219 5.980 718.199-2.513 715.686 343.186 47,8 Sundhed & Familie 69.320 41.819 111.139-609 110.530 55.641 50,1 Dagtilbud & Skoler 637.471-35.638 601.832-1.904 599.928 285.095 47,4 Borgerservice 5.428-200 5.228 5.228 2.450 46,9 Udvalget for sundhed, kultur og fri. 271.905 8.654 280.559-6.944 273.615 135.787 48,4 Borgerservice 3.475 3.475 3.475 1.325 38,1 Sundhed & Familie 212.051 6.169 218.220-4.955 213.265 103.195 47,3 Udvikling & Erhverv 56.379 2.484 58.864-1.989 56.875 31.267 53,1 Udvalget for social og ældre 740.233 5.711 745.944-659 745.285 362.989 48,7 Borgerservice - drift 201.215 1.325 202.540 202.540 98.387 48,6 Borgerservice - statsrefusion -5.192-5.192-5.192-2.126 40,9 Social & Ældre - drift 556.242 4.386 560.628-659 559.969 273.119 48,7 Social & Ældre - statsrefusion -12.031-12.031-12.031-6.391 53,1 Økonomiudvalget 338.477-6.108 332.369-977 -13.961 317.431 154.184 46,4 Faste ejendomme 16.739-2.343 14.396 14.396 613 4,3 Redningsberedskab 9.694 952 10.646 10.646 5.322 50,0 Politisk organisation 10.107 564 10.671-977 9.694 4.767 44,7 Administrativ organisation 247.157 11.526 258.683 258.683 128.404 49,6 Erhvervsudvikling, turisme m.v. 9.478 480 9.958 9.958 6.611 66,4 Tjenestemandspensioner 9.820 9.820 9.820 3.706 37,7 Løn og forsikringspuljer m.v. 35.481-17.287 18.194 18.194 4.762 26,2 DRIFTSUDGIFTER I ALT 2.519.527 14.906 2.534.433-15.977-25.929 2.492.527 1.204.687 47,5 3 RENTER Af lån 7.017 7.017 7.017 3.003 42,8 Af likvide aktiver -3.464-575 -4.039-4.039-1.635 40,5 Af diverse tilgodehavender -1.811-1.811-1.811-226 12,5 RENTER I ALT 1.742-575 1.167 1.167 1.142 97,9 ORD. DRIFTSVIRKSOMH. 1+2+3-61.843 20.058-16.050-25.929-83.764-81.075 4 SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø 42.105 25.073 67.178-21.100 46.078 13.203 19,7 Udvalget for arbejdsmarked og int. 1.500 100 1.600-39 1.561 1.494 93,4 Udvalget for skoler og børn 7.705 17.429 25.134-6.370 18.764 5.622 22,4 Udvalget for sundhed, kultur og fri. 15.015 16.461 31.476-13.076 18.400 5.538 17,6 Udvalget for social og ældre 5.637 99.287 104.924-67.677 37.247 7.053 6,7 Økonomiudvalget 26.155 32.051 58.206-28.999 29.207 3.114 5,4 SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT 98.117 190.401 288.518-137.261 151.257 36.025 12,5 SK.FINANS. OMRÅDE 1+2+3+4 36.274 210.459-16.050-163.190 67.493-45.049 Side 2 af 6 sider
I HELE 1.000 KR. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Korrigeret Halvårs- Pct. 5 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift budget bev. og budget tillægs- overført budget regnskab 30/6 2017 omplac. 2017 bev. til 2018 2017 2017 17 Netto drift ekskl. brugerindtægter 47.407 113 47.520 47.520 19.389 40,8 Brugerindtægter -47.991-47.991-47.991-19.461 40,6 Netto anlæg 0 18.101 18.101-12.990 5.111 57,3 FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT -585 18.214 17.629-12.990 4.639-15 -,1 RESULTAT I ALT 1+2+3+4+5 35.689 228.673-16.050-176.180 72.133-45.064 6 TILGANG/AFG. LIKV. AKTIVER Afdrag på lån 25.062-170 24.892 24.892 12.087 48,6 Optagelse af lån -14.040-25.361-39.401 25.361-14.040-14.040 35,6 Diverse udlån 19.757-213 19.544-2.000 17.544 2.315 11,8 Diverse finansforskydninger -5.569-56.977-62.546 46.003-16.543 89.786 TILG/AFG LIKV. AKTIVER I ALT 25.210-82.721-57.511 69.364 11.853 32.408 B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER -60.899-145.952 57.511 16.050 106.816-83.985 12.656 C FORVENTEDE OVERFØRSLER TIL 2018 D KASSEBEHOLDNING (A+B+C) 69.459-145.952 57.511 16.050 111.753 208.394 1. Kommentarer til forventet regnskab 2017 1.0 Generelt Det forventede regnskab fremkommer som summen af det oprindelige budget med tillæg/fradrag af allerede bevilgede tillægsbevillinger/omplaceringer, forventede tillægsbevillinger resten af året samt skøn over, hvad der forventes overført fra 2017 til 2018. 1.1 Tillægsbevillinger Der er pr. 30/6 2017 givet tillægsbevillinger for i alt netto 146,0 mio. kr. Heraf vedrører 14,9 mio. kr. den skattefinansierede drift. Der er givet tillægsbevillinger til skattefinansieret anlæg på 190,4 mio. kr. I tillægsbevillingerne indgår overførte driftsmidler fra 2016 til 2017 på 25,9 mio. kr. og overførte anlægsmidler på det skattefinansierede område på 174,9 mio. kr. Tillægsbevillingerne er specificeret i nedenstående oversigt. 1.1 Specifikation af tillægsbevillinger (i hele 1.000 kr.): Dato Tekst Beløb 1. Indtægter 04-04-2017 Overførsler fra 2016-2017 (tilbagebetaling beskæftigelsestilskud) 2.267 30-05-2017 Budgetopfølgning pr. 31/3 2017 3.460 I alt 5.727 2. og 5. Drift 07-02-2017 Faunabedømmelse for 64 stationer, vandløbstilstand. 160 07-02-2017 Inddrivelse af ejendomsskatter og øvrige fortrinsberettigede krav 140 14-03-2017 Biblioteket finansierer del af rådighedsbeløb til nyt bibliotek -450 04-04-2017 Overførsler fra 2016-2017 25.929 04-04-2017 Driftsoverskud vedr. Lille Veum flyttes til anlæg -106 09-05-2017 Brørupskolen 725 09-05-2017 Renovering af Lille Veum 1.049 30-05-2017 Budgetopfølgning pr. 31/3 2017-12.120 27-06-2017 Leje af Lokaler, Torps Allé 1, Vejen 211 27-06-2017 Lundtoft - egenfinansiering af køkkenrenoveringsprojekt -197 27-06-2017 Blomsterengen - finansiering af cykelskur mv. -435 I alt 14.906 Side 3 af 6 sider
3. Renter 30-05-2017 Budgetopfølgning pr. 31/3 2017-575 I alt -575 4. Skattefinansieret anlæg 07-02-2017 Etablering af børnecenter ved Holmeå-skolen 1.500 14-03-2017 Biblioteket finansierer del af rådighedsbeløb til nyt bibliotek 450 04-04-2017 Ombygning af Solhøj 2 til aktivitetscenter 670 04-04-2017 Overførsler fra 2016-2017 174.899 04-04-2017 Driftsoverskud vedr. Lille Veum flyttes til anlæg 106 09-05-2017 Renovering af Lille Veum 10.867 30-05-2017 Budgetopfølgning pr. 31/3 2017-164 30-05-2017 Vejen Kunstmuseum 1.000 27-06-2017 Lundtoft - egenfinansiering af køkkenrenoveringsprojekt 197 27-06-2017 Blomsterengen - finansiering af cykelskur mv. 435 27-06-2017 Øget kommunal udgift til byfornyelsespuljen 441 I alt 190.401 5. Forsyning - drift og anlæg 04-04-2017 Overførsler fra 2016-2017 18.214 I alt 18.214 6. Tilgang/afgang af likvide aktiver 04-04-2017 Overførsler fra 2016-2017 (finansiering og finansforskydninger) -75.520 04-04-2017 Nulstilling af pulje til budgetoverførsler, jf. godkendelse af overførsler til 2017. -12.000 09-05-2017 Renovering af Lille Veum -11.916 30-05-2017 Budgetopfølgning pr. 31/3 2017 16.715 I alt -82.721 Totalt forbrug af aktive likvider 145.952 1.2 Forventede tillægsbevillinger 2. halvår 2017 Der forventes samlet en negativ tillægsbevilling på 16,05 mio. kr. i løbet af 2. halvår 2017. I løbet af 2. halvår 2017 forventes en række tillægsbevillinger vedrørende indtægtssiden. Det drejer sig primært om efterregulering og midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet, som medfører mindreindtægter i 2017 på 3,9 mio. kr. i forhold til budgettet. Der forventes en merindtægt på 3,6 mio. kr. som følge af en midtvejsregulering af de generelle tilskud. Der forventes et mindreprovenu vedrørende grundskyld som følge af fastfrysning af grundskylden i 2017. Mindreprovenuet kompenseres af staten. Samlet er de forventede bevillinger på indtægtssiden på -0,1 mio. kr. Under skattefinansieret drift forventes mindreudgifter for 16,0 mio. kr. Det skyldes primært forventede mindreudgifter til ydelser på beskæftigelsesområdet. De forventede mindreudgifter opgøres endeligt i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31/8 2017. Side 4 af 6 sider
Specifikation af forventede tillægsbevillinger (i hele 1.000 kr.): Dato Tekst Beløb 1. Indtægter Beskæftigelsestilskud: efterregulering 2016 og midtvejsregulering 2017 3.912 Midtvejsregulering af generelle tilskud 2017-3.591 Det skrå skatteloft. Regulering i forhold til faktisk afregning. -88 Kollektiv modregning som følge af samlet kommunal skatteforhøjelse 2016 Grundskyld - mindreprovenu, bl.a. som følge af fastfrysning 2.019 Forventet kompensation - fastfrysning af grundskyld -2.325 I alt -73 2. og 5. Drift Kompensation for ændring af politikeres vederlag -977 Forventet effekt af budgetopfølgningen pr. 31/8 2017-15.000 I alt -15.977 I alt 0 Totalt forbrug af aktive likvider -16.050 2. Forventede overførsler fra 2017 til 2018: 2.1. Skattefinansieret drift I det forventede regnskab er der foretaget et skøn over de forventede overførsler af uforbrugte budgetmidler fra 2017 til 2018. Det er forudsat, at overførslerne på den skattefinansierede drift vil være på samme niveau som i 2016. Det forventes således, at der vil blive overført uforbrugte driftsmidler på det skattefinansierede område for 25,9 mio. kr. 2.2 Skattefinansieret anlæg Det korrigerede budget til anlæg udgør netto 288,5 mio. kr. Forbrugsprocenten på anlæg er pr. 30/6 på 12,5, hvilket er et lavere niveau end de foregående år. Der forventes at blive overført uforbrugte anlægsmidler på i alt 137,3 mio. kr., svarende til 47,6 pct. af budgettet. Beløbet er estimeret på baggrund af konkrete forventninger til alle større anlægsprojekter samt på baggrund af erfaringsmæssige forbrug af det korrigerede budget. Nettoudgifterne på det skattefinansierede anlægsområde inkl. ældreboliger forventes at udgøre 151,3 mio. kr. 2.3 Forsyningsvirksomheder Der er et restrådighedsbeløb på 18,1 mio. kr. til etablering af en genbrugsplads i Vejen. Det forventes, at 13 mio. kr. skal overføres til 2018. 2.4 Tilgang/afgang af likvide aktiver Der forventes at blive overført låneoptagelse på ca. 25,4 mio. kr. til 2018. Heri indgår vedrører 10,5 mio. kr. etablering af almene boliger ved Lille Veum. Herudover forventes der overført en uudnyttet byggekredit vedr. etablering af ældreboliger ved Lundtoft på i alt 46 mio. kr. I alt 106,8 mio. kr. netto forventes overført fra 2017 til 2018. Side 5 af 6 sider
3. kassebeholdning Inkl. beregnede overførsler fra 2017 til 2018 vil kassebeholdningen alt andet lige være på 111,8 mio. kr. ved udgangen af 2017. Såfremt alle bevillinger anvendes fuldt ud i 2017, vil kassebeholdningen ved udgangen af 2017 være på 4,9 mio. kr. 4. Kommentarer til halvårsregnskabet pr. 30. juni 2017 4.1 Generelt Halvårsregnskabet er inkl. en supplementsperiode på 14 dage og de største indtægtsposter er periodiseret. For så vidt angår den skattefinansierede drift er det korrigerede budget pr. 30/6 2017 på 2.534,4 mio. kr. Forbruget udgør 1.204,7 mio. kr., hvilket giver en forbrugsprocent på 47,5. Forbrugsprocenten er på niveau med sidste års halvårsregnskab, hvor forbruget udgjorde 47,9 af det korrigerede budget. På serviceområderne udgør forbruget 47,5 pct., som også var niveauet sidste år. På overførselsområderne er forbrugsprocenten i halvårsregnskabet på 47,3 pct., mens den sidste år var på 50,2. 4.2 Resultat af det skattefinansierede område Der forventes et samlet overskud på den skattefinansierede drift på 83,8 mio. kr. i 2017. Det forventede forbrug på anlægsområdet udgør 151,3 mio. kr. Der forventes således et underskud på det skattefinansierede område på 67,5 mio. kr. Udover ovennævnte overførsler forudsætter dette resultat, at alle nuværende bevillinger udnyttes fuldt ud i 2017. Resultatet skal ses i lyset af det høje anlægsniveau. En del af anlægsudgifterne vedrørende Lundtoft vil blive modsvaret af en byggekredit på ca. 18 mio. kr. under finansiering og finansforskydninger. Det reelle forventede underskud på det skattefinansierede område udgør derfor ca. 50 mio. kr. 4.3 Bemærkninger til de enkelte bevillingsrammer På Udvalget for arbejdsmarked og integrations område forventes et mindreforbrug på 18,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Mindreforbruget skyldes bl.a. færre udgifter til forsikrede ledige, færre udgifter til integrationsområdet samt færre udgifter til sygedagpenge. Under Udvalget for skoler og børn forventes forbruget at være 3,5 mio. kr. højere end det oprindelige budget. Det skyldes primært omplacering af centrale budgetmidler til området (planlagt bygningsvedligeholdelse og samt barselspuljen). Under Udvalget for sundhed, kultur og fritid forventes et merforbrug på 1,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Merudgiften skyldes primært tilførsel af budgetmidler fra andre udvalg samt tilførsel af satspuljemidler i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31/3 2017. På Økonomiudvalgets område forventes på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på 21,0 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Det skyldes primært nulstilling af overførselspuljen samt løbende omplacering af centrale puljer (barsel og planlagt bygningsvedligehold) til de konkrete omkostningssteder. For nærmere forklaringer af afvigelser under de enkelte udvalg henvises der til den månedlige budgetopfølgning og den generelle budgetopfølgning pr. 31/03 2017. Side 6 af 6 sider