SAMLET OVERBLIK Pr. 31. oktober 2016 rev. 29.11.16
Samlet overblik budgetopfølgning 3-2016 Dette overblik over resultaterne af budgetopfølgning 3-2016 er en sammenskrivning af budgetopfølgningerne på de enkelte udvalgsområder samt budgetopfølgning vedrørende finansiering, renter, lån/afdrag med videre. Samlet set viser budgetopfølgningen et driftsoverskud på 50,0 mio. kr., hvilket er 9,0 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Mindreudgifterne ligger især på Børne- og familieområdet og Social- og sundhedsområdet, mens der er merudgifter på Økonomiudvalgets område. På bundlinjen, nemlig vedrørende udviklingen i likviditeten, viser budgetopfølgningen en kassehenlæggelse på 6,2 mio. kr., hvilket er 38,5 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Denne forbedring skyldes hovedsagelig et forbedret resultat af den ordinære drift på 9,0 mio. kr. og et mindreforbrug vedrørende anlægsudgifterne på 20,3 mio. kr. Mindreforbruget på anlægsudgifterne består af, at der ikke er afholdt budgetterede udgifter på 7,3 mio. kr., og at der er solgt ejendomme for 13,0 mio. kr. Desuden bidrager det til bundlinjen, at der er merindtægter på jordsalg på 5,9 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Merindtægterne vedr. ejendomssalg og jordsalg er forventede, og var også bemærket i budgetopfølgning 2. Budgetopfølgningen viser dermed et meget tilfredsstillende resultat. I forhold til det oprindelige budget er driftsresultatet 3,4 mio. kr. lavere end forventet. Dette skyldes overordnet set, at indtægterne er 1,9 mio. kr. lavere end budgetteret og driftsudgifterne er 8,7 mio. kr. højere end budgetteret mens renteudgifterne er 7,2 mio. kr. lavere end budgetteret. Kassehenlæggelsen er i budgetopfølgningen 5,5 mio. kr. dårligere end det oprindelige budget, hvilket ud over forskydningerne i driftsresultatet især skyldes ret store salg af bygninger og jord samt anlægsudgifter på affaldsområdet. Nedenfor er en resultatopgørelse med angivelse af oprindeligt budget 2016, korrigeret budget, afvigelsen i forhold til det korrigerede budget og forventet regnskab på baggrund af budgetopfølgningen. I budgetopfølgningerne er for enkelte driftsområder angivet skøn for, hvor meget institutioner/afdelinger med overførselsadgang forventer at overføre fra 2016 til 2017. På den baggrund er der i resultatopgørelsen nedenfor sat ind, at der fra 2016 til 2017 sker en skønnet overførsel af et merforbrug på 3,0 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der bliver dermed tale om en væsentlig ændring i forhold til, at der fra 2015 til 2016 blev overført et mindreforbrug på -6,3 mio. kr. Bemærk, at der alene er tale om en indikation af størrelsen af overførslen. 2
Mio. kr. (Indtægter og mindreforbrug = - / merforbrug = +) Oprindeligt B2016 Korrigeret budget pr. 31.10.16 Skønnet afvigelse jf. opfølgning Budgetopfølgning 3-2016 Skatter -1.667,4-1.667,4 1,1-1.666,3 Tilskud -699,7-699,7 0,8-698,9 Indtægter i alt -2.367,1-2.367,1 1,9-2.365,2 Børne- og Familieudvalg 644,8 648,5-10,3 638,2 Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalg 44,9 49,9 0 49,9 Beskæftigelsesudvalg 602,8 601,4 0,7 602,1 Social- og Sundhedsudvalg 699,4 692,6-3,4 689,2 Teknik- og Miljøudvalg 68,1 70,1-0,5 69,6 Økonomiudvalg 243,5 254,6 5,6 260,2 Overførsler til 2017 - skøn, merforbrug 0,0 3,0 3,0 Driftsudgifter i alt 2.303,5 2.317,1-4,9 2.312,2 Renter mv. 10,2 9,0-6,0 3,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -53,4-41,0-9,0-50,0 Børne- og Familieudvalg 59,6 66,3-3,5 62,8 Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalg 4,7 10,6-0,4 10,2 Beskæftigelsesudvalg 3,8 3,5 0,1 3,6 Social- og Sundhedsudvalg 0,0-1,8 0-1,8 Teknik- og Miljøudvalg 12,5 22,9-3,5 19,4 Økonomiudvalg (Ejendomme) 3,6 3,7-13,0-9,3 Anlægsudgifter i alt 84,2 105,2-20,3 84,9 Jordforsyning (Køb og salg af jord) 0,0-4,5-5,9-10,4 Resultat af det skattefinansierede område 30,8 59,7-35,2 24,5 Affaldsområdet - drift 0,0 0,0 0,0 Affaldsområdet - anlæg 0,0 6,2 0,0 6,2 Resultat Affaldsområdet (drift og anlæg) 0,0 6,2 0,0 6,2 Resultat i alt 30,8 65,9-35,2 30,7 Afdrag på lån 37,3 37,3 3,1 40,4 Låneoptagelse -59,8-59,8-59,8 Lån til kommuner med lav likviditet -24,0-24,0-24,0 Finansforskydninger 4,1 12,9-6,4 6,5 Ændring af likvide aktiver -11,7 32,3-38,5-6,2 3
Nedenfor er det forventede regnskab på de enkelte områder i resultatopgørelsen summeret. Der henvises i øvrigt til fagudvalgenes budgetopfølgninger og budgetopfølgningen på Økonomiudvalgets områder. Kommenteringen er i forhold til det korrigerede budget. De enkelte områder Skatter og tilskud På skatte- og tilskudssiden viser budgetopfølgningen en samlet mindreindtægt på 1,9 mio. kr. Skatteindtægterne forventes samlet set at blive 1,0 mio. kr. mindre (netto) end oprindelig budgetteret. Af mindreindtægten vedrører de 0,7 mio. kr. grundskylden og ca. 0,3 mio. kr. vedrører indkomstskatten og forskerskatten. På den anden side modtager Jammerbugt Kommune 0,2 mio. kr. mere i skat af dødsboer end budgetteret. På tilskuds- og udligningssiden forventes en mindreindtægt på 0,3 mio. kr. som hovedsageligt vedrører midtvejsregulering af tilskud samt efterregulering af kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet for 2015. Vedrørende refusion af købsmoms viser budgetopfølgningen en merudgift på 0,6 mio. kr., som primært skyldes tilbagebetaling af refusion af købsmoms vedrørende egne huslejeindtægter, hvor der forventes en udgift på cirka 0,4 mio. kr. Herudover består merudgiften af en korrektion vedr. kondemnerede ejendomme i 2012 og 2013 på 0,2 mio. kr. Området er ikke budgetlagt, hvorfor den samlede udgift på området giver en afvigelse i budgetopfølgningen. Drift Der forventes på nuværende tidspunkt, at budgettet overordnet holdes på driftsudgifterne i forhold til det korrigerede budget. For de enkelte udvalg er der i mio. kr. overordnet følgende afvigelser: På Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalgets område forventes budgettet overholdt. På Beskæftigelsesudvalgets område forventes et samlet merforbrug på +0,7 mio. kr. De væsentligste afvigelser kan henføres til følgende områder: Integration og udlændinge -1,1 Ungetilbud 1,3 Førtidspension 1,6 Sygedagpenge -3,7 Kontanthjælp og uddannelseshjælp 1,7 Flexjob og ledighedsydelse 1,7 På Social- og Sundhedsudvalgets område forventes en samlet en mindreudgift på -3,4 mio. kr. Afvigelser kan henføres til følgende områder: Mindreudgifter/ merindtægter på ældreområdet -1,8 Voksen/ handicap Myndighed -1,2 4
På Teknik- og Miljøudvalgets område viser budgetopfølgningen overordnet et forventet mindreforbrug på 0,5 mio. kr. På Økonomiudvalgets område forventes et samlet merforbrug på 5,6 mio. kr. Afvigelser kan henføres til følgende områder: Det specialiserede børneområde 1,5 Organisationsændringer 1,5 Erhvervsejendomme andre ejendomme 1,6 Tværgående aktiviteter -0,6 På Børne- og Familieudvalgets område forventes et samlet mindreforbrug på -10,3 mio. kr. Afvigelser kan henføres til følgende områder: Daginstitutioner 2,3 Folkeskoler -3,0 SFO -0,7 Rammen til forebyggelse af anbringelser -1,5 Kommunal tandpleje -0,6 Merudgiftsydelser og tabt arbejdsfortjeneste -3,8 Anlæg Her forventes et samlet mindreforbrug på -20,3 mio. kr. (Heraf vil en del blive søgt genbevilget til 2017) De største afvigelser kan henføres til følgende områder: Kærvejskolen Nettosalgsindtægt efter nedrivning -7,7 Aabybro Skole 2017 udgifter afholdes i 2016-2,0 Special gruppen Blå Stue - annulleret -3,7 Trafiksikkerhed projekter udsat -1,6 Jordforsyning Jf. budgetopfølgning på Økonomiudvalgets område forventes indtægter ud over det budgetterede i størrelsesordenen -5,9 mio. kr. på en række jordsalg. Renter Samlet set viser budgetopfølgningen en mindreudgift på -5,9 mio. kr. De væsentligste afvigelser kan henføres til følgende områder: 5
Langfristet gæld -3,3 Ældreboliglån -1,6 Øvrige rentekonti -1,0 Forsyningsvirksomhed På forsyningsområdet (affaldsområdet) forventes der på nuværende tidspunkt ikke afvigelser i forhold til budgettet på driften. På anlægssiden forventes et forbrug på 6,2 mio. kr. til anlæg af genbrugspladser. Afdrag på lån Budgetopfølgningen viser en merudgift på 3,1 mio. kr. (netto) vedrørende afdrag på kommunens langfristede gæld. De væsentligste afvigelser kan henføres til følgende områder: Langfristet gæld -1,9 Ældreboliglån 5,0 En væsentlig andel af merudgiften til ældreboliglån skyldes indfrielse af gæld vedrørende Skp. Clementsvej på 3,4 mio. kr., idet ejendommen er solgt. Låneoptagelse Låneoptagelsen er på nuværende tidspunkt indregnet med det budgetterede beløb på 83,8 mio. kr. Kommunalbestyrelsen træffer den 15. december beslutning om låneoptagelse. Såfremt alle lånemuligheder udnyttes, kan optages lån på yderligere knap 14 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Såfremt likviditetslån på 24 mio. kr. ikke optages fuldt ud, kan der optages ca. 10 mio. kr. mindre end budgetteret hidtil. Finansforskydninger På området for finansforskydninger forventes der en afvigelse på -6,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget pga. udskudt grundkapitalindskud. Dette beløb søges overført til 2017. 6
Omplaceringer Udvalgene har som en del af budgetopfølgningen søgt tillægsbevillinger til en række udgiftsneutrale omplaceringer mellem udvalgene. Nedenstående tabel viser indstillede omplaceringer mellem udvalgene: 1.000 kr. Overblik over omplaceringer 2016 (+ angiver merudgifter - angiver mindreudgifter) Børne- og Familieudvalget 248 Politikområde 1: Dagtilbud -10 Gæstedagpleje -10 Politikområde 2: Undervisning og fritid 258 Busdrift NT kørselsordning -817 Gæstedagpleje 10 Anlæg - Ombygning af Aabybro bibliotek 1.065 Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget -1.065 Politikområde 4: Kultur-, fritid og landdistrikter -1.065 Anlæg - ombygning af Aabybro bibliotek -1.065 Teknik- og Miljøudvalget 717 Politikområde 10: Infrastruktur og beredskab 717 Busdrift NT kørselsordning 717 Økonomiudvalget 100 Politikområde 16: Tværgående aktiviteter 100 Busdrift NT kørselsordning 100 Omplaceringer i alt 0 7