Notat 18. august 2016 Økonomiafdelingen Bilag 4 Opgaveændringer 1. Opsummering 2. finansielle orientering om budget 2017-20 omhandler de ændringer til budgettet, der er kommet til siden 1. finansielle orientering. Nedenfor ses summen af alle ændringer fordelt på service- og overførselsudgifter. Tabel.1 Opgaveændringer i 2. FO, fordelt på type, serviceudgifter DUT 7.186 7.181 6.444 5.932 2 FR 1.375 1.397 1.397 1.397 Teknisk ændring -1.369-1.642-2.065-2.198 2 FO 36.963 68.608 99.872 91.804 Budgetgaranteret 330 482 482 482 I alt 44.485 76.026 106.130 97.417 Tabel.2 Opgaveændringer i 2. FO, fordelt på type, overførselsudgifter DUT 0 0-48 -48 2 FR 0 0 0 0 Teknisk ændring 0 0 0-830 2 FO 12.745 15.814 17.652-652 Budgetgaranteret -46.599-53.639-47.327-50.658 I alt -33.854-37.825-29.723-52.188 Som det ses af Tabel.1 og 1.2 er der samlet set en forøgelse af serviceudgifterne på 44,5 mio. kr. i 2017, mens overførselsudgifterne reduceres med 33,9 mio. kr. i 2017. 2. Ændringer som følge af DUT Som følge af lov- og cirkulæreprogrammet, er der lagt følgende ændringer ind. Derudover indgår ændringer som følger af udvidelser i Økonomiaftalen. For uddybende forklaringer til nedenstående ændringer henvises til bilag 2 vedrørende DUT.
Tabel 2.1 Ændringer som følge af DUT til BF 2017, udvalgsfordelt 01 Magistraten 2.144 2.266 1.247 1.247 02 Bolig- og Ejendomsudvalget 0 0 0 0 03 Undervisningsudvalget 257 221 230 230 04 Sundheds- og Omsorgsudvalget 3.850 3.922 4.129 3.617 05 Kultur- og Fritidsudvalget 0 0 0 0 06 Børneudvalget 751 588 606 606 07 Socialudvalget 184 184 184 184 08 By- og Miljøudvalget 0 0 0 0 09 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 0 0 0 0 I alt 7.186 7.181 6.396 5.884 Tabel 2.2 Ændringer som følge af DUT til BF2017, fordelt på service- og overførselsudgifter SER 7.186 7.181 6.444 5.932 OVF 0 0-48 -48 I alt 7.186 7.181 6.396 5.884 3. Politisk vedtagne ændringer Tabel 3.1 indeholder politisk vedtagne ændringer, vedtaget efter 1. finansielle orientering. Ændringerne er præsenteret fordelt på de respektive politiske udvalg. Der er ingen ændring for så vidt angår overførselsudgifter som følge af politisk forelagte sager. Tabel 3.1 Politisk vedtagne ændringer, udvalgsfordelt 01 Magistraten 350 0 0 0 02 Bolig- og Ejendomsudvalget -1.794-1.794-1.794-1.794 03 Undervisningsudvalget 0 0 0 0 04 Sundheds- og Omsorgsudvalget 0 0 0 0 05 Kultur- og Fritidsudvalget 1.848 1.848 1.848 1.848 06 Børneudvalget -54-54 -54-54 07 Socialudvalget -350 0 0 0 08 By- og Miljøudvalget 0 0 0 0 09 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 0 0 0 0 I alt 0 0 0 0 4. Ændringer som følge af 2. forventet regnskab 2. forventet regnskab (2. FR) behandles af Kommunalbestyrelsen den 29/8-2016. Overslagsårseffekten af ændringerne i 2. FR fremgår af tabellerne nedenfor med henblik på indarbejdelse i Budgetforslag 2017-20. Tabel 4.1 viser effekten af udgiftsneutrale bevillingsændringer fordelt på udvalg, mens tabel 4.2 viser summen af ændringer med kassekonsekvens, også fordelt på udvalg. Beskrivelse og forklaring af afvigelserne gentages ikke her; der henvises i stedet til bilagsmaterialet til 2. FR. 2
Tabel 4.1 Udgiftsneutrale opgaveændringer som følge af 2. FR, udvalgsfordelt 01 Magistraten -84 1.667 1.667 1.667 02 Bolig- og Ejendomsudvalget 0 0 0 0 03 Undervisningsudvalget -200-200 -200-200 04 Sundheds- og Omsorgsudvalget 134-1.631-1.631-1.631 05 Kultur- og Fritidsudvalget 200 200 200 200 06 Børneudvalget 0 0 0 0 07 Socialudvalget -50-36 -36-36 08 By- og Miljøudvalget 0 0 0 0 09 Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget 0 0 0 0 I alt 0 0 0 0 Tabel 4.2 Opgaveændringer som følge af 2.FR, udvalgsfordelt 02 Bolig- og ejendomsudvalget 45 67 67 67 2. FR Huslejestigninger 45 67 67 67 04 Sundheds- og omsorgsudvalget 1.330 1.330 1.330 1.330 2. FR Mindreindtægter fra beskyttede boliger på DAMC 1.330 1.330 1.330 1.330 I alt 1.375 1.397 1.397 1.397 5. Nye opgaveændringer i 2. finansielle orientering Nedenfor præsenteres nye ændringer indarbejdet i budgetforslag 2017-20. Flere af disse har teknisk karakter. Disse fremgår af tabel 5.1. Andre har karakter af deciderede opgaveændringer og fremgår af tabel 5.2 og gennemgås desuden under tabellen. Tabel 5.1 Tekniske ændringer 01 Magistraten -1.338-1.275-1.698-1.831 Manuelle korrektioner efter p/l-regulering -1.338-1.275-1.698-1.831 02 Bolig- og ejendomsudvalget 396 402 402 402 Manuelle korrektioner efter p/l-regulering 396 402 402 402 03 Undervisningsudvalget 266 266 266 266 KBM-010616-01 Spec. tilbud på efterskoler og 4 4 4 4 kostskoler Omplacering: Klub budgetudmelding 2016 97 97 97 97 Omplacering: SFO budgetudmelding 2016 165 165 165 165 Udligning af bruttodifference 0 0 0 0 04 Sundheds- og omsorgsudvalget -1.197 357 357 357 2. FR Teknik - Lukning af Sophie Amalie Gården 561 561 561 561 (modpost MAG demografi) Manuelle korrektioner efter p/l-regulering -1.758-204 -204-204 05 Kultur- og fritidsudvalget 123 123 123 123 Manuelle korrektioner efter p/l-regulering 123 123 123 123 06 Børneudvalget 1 1 1 1 Manuelle korrektioner efter p/l-regulering 1 1 1 1 07 Socialudvalget 31-1.869-1.869-1.869 Korrektion af dobbelt-indmeldt afledt drift vedr. Betty 0-1.900-1.900-1.900 3
Manuelle korrektioner efter p/l-regulering 31 31 31 31 08 By- og miljøudvalget 353 357 357 357 Manuelle korrektioner efter p/l-regulering 276 280 280 280 Merudgifter PL - FGV 77 77 77 77 I alt -1.365-1.638-2.061-2.194 Tabel 5.2 Nye ændringer i 2. finansielle orientering 1.000 kr. Udvalg 2017 2018 2019 2020 S/O 1 Afledt drift - justering af difference ift. anlægsplan MAG 1.024 3.312 3.120 4.246 SER 2 Afstemning af servicerammen MAG 22.526 39.474 89.092 76.022 SER 3 Aktivitetsvækstpulje MAG 5.000 5.000 5.000 5.000 SER 4 Foreløbig DUT, service MAG -1.361-1.247-1.267-1.368 SER 5 Forventet mindreforbrug, arbejdsskader MAG -100-100 -100-100 SER 6 Forventet mindreforbrug, fælles formål og KB MAG -200-200 -200-200 SER 7 Forventet mindreforbrug, råd og nævn MAG -200-200 -200-200 SER 8 Forventet mindreforbrug, råden over vejareal MAG -800-800 -800-800 SER 9 Forventet mindreforbrug, valg MAG -300 0-600 0 SER 10 Intern pensionsordning for aktive tjenestemandsansatte (mindreindtægt) MAG 600 600 600 600 SER 11 Merudgifter til sundhedskoordinatorer MAG 1.000 1.000 1.000 1.000 SER 12 Mindreindtægter til byggesagsbehandling MAG 2.500 2.500 2.500 2.500 SER 13 Monopolbrud MAG 2.000 1.500 0 0 SER 14 Monopolbrud - reserve vedr. forsinkelse (betinget bevilling) MAG 100 2.000 0 0 SER 15 Nedsættelse af KL's kontingent MAG -48-48 -48-48 SER 16 Nulstilling af effektiv. Selvbetjeningsplatform MAG 150 150 150 150 SER 17 Nulstilling smart city pulje MAG 600 600 600 600 SER 18 Ny tilslutningsaftale fælleskommunalt ledelsesinfo system MAG -250 180 508 416 SER 19 Pulje til aktivitetsbestemt medfinansiering MAG 10.000 10.000 10.000 0 OVF 20 Sagsomkostninger vedr. salgsstrategi (betinget bevilling) MAG 150 150 150 0 SER 21 Socialtilsynet: Takstberegning/tilpasning MAG 98 98 98 98 SER 22 Tilpasning af usikkerhedspuljen MAG 0 5.000-6.500 1.500 SER 23 Tjenestemandspensioner MAG 1.500 2.500 2.500 2.500 SER 24 Usikkerhed vedrørende varighed af udgifter til integration MAG 0 0 0-43.000 OVF 25 Ændring af tidligere DUT vedrørende Udbetaling Danmark MAG 558 558 558 558 SER 26 Lavere rentebetaling til byfornyelsesprojekter BEU -1.000-1.000-1.000-1.000 SER 27 Harmonisering af rådighedsbeløb på Skolen ved Nordens Plads UU -91-91 -91-91 SER 28 Konsekvens af nye takster UU 473 632 688 854 SER 29 Tilpasning af administration og ledelse af sommerkolonier UU -411-411 -411-411 SER 30 Aktivitetsbestemt medfinansiering - sfa. økonomiaftale SOU -525-391 -507-749 OVF 31 Effektivisering døgnrehabiliteringsenheden SOU -1.080-1.080-1.080-1.080 SER 4
32 Merudgift i overslagsår vedr. 2 FR merudgift på demografi SOU 2.357 2.380 2.407 2.437 SER 33 Mindreforbrug begravelseshjælp SOU -500-500 -500-500 SER 34 Mindreforbrug færdigbehandlede SOU -1.000-1.000-1.000-1.000 SER 35 Mindreforbrug salg af hjemmepleje SOU -1.000-1.000-1.000-1.000 SER 36 Omlægning af klippekortsordning SOU 2.556 2.556 2.556 2.556 SER 37 Udligning af bruttodifference ifm. Budgetudmeldinger SOU -194-350 -512-512 SER 38 Moms på idrætstilskud KFU -358-358 -358-358 SER 39 Tilpasning af puljebudget KFU -121-121 -121-121 SER 40 2.FO Omlægning af pulje til mere pædagogisk personale BU 4.260 4.260 4.260 4.260 SER 41 Korrektion af dagtilbudstakster BU 232 216 241 246 SER 42 Mindreforbrug vedrørende økonomisk fripladstilskud BU -2.500-2.500-2.500-2.500 SER 43 Omlægning af Allégården til uledsagede flygtninge BU -700-700 -700-700 SER 44 Forskydning af udmøntning af effektivisering - Betty SU 0 3.800 3.800 0 SER 45 Midlertidig refusionsordning for midlertidig boligplacering SU -1.000 0 0 0 SER 46 Busdrift (MOVIA) BMU 2.766 1.844 2.028 1.246 SER 47 Efterregulering (MOVIA) BMU 214 0 0 0 SER 48 Færre indtægter på kirkegårde BMU 600 600 600 600 SER 49 MOVIA - usikkerhed ved metroåbning BMU 0 0-3.000-3.000 SER 50 Skadedyrsbekæmpelse BMU -491 0 0 0 SER 51 Smartere opgaveløsning indenfor kontrakt BMU -1.600-1.600-1.600-1.600 SER 52 Øgede udgifter til pso-afgift BMU 1.000 1.000 1.000 1.000 SER 53 Revideret flygtningeprognose AAU 3.270 6.205 8.159 43.097 OVF I alt 49.704 84.418 117.520 91.148 1. Afledt drift justering af difference ift. anlægsplan (MAG) Jf. Direktionens oplæg til anlægsplan 2017-2020 er der indarbejdet ændring til den samlede afledte drift af de planlagte anlægsprojekter. Endvider er der sket en oprydning på en række afledte driftskonti. 2. Afstemning af servicerammen (MAG) Efter indarbejdelse af konkret udgiftsvækst og opgaveændringer, som følger af økonomiaftalen, afstemmes serviceudgifterne til rammen ved indarbejdelse af merudgifter på i alt 221 mio. kr. i perioden. 3. Aktivitetsvækstpulje (MAG) Der er de seneste år arbejdet intensivt med at håndtere udgiftsvækst på det specialiserede socialområde. Dermed har udgiftsvæksten været bragt ned. Der kan imidlertid konstateres en øget aktivitet, hvorfor der frem mod 1. finansielle orientering i 2017 vil blive gennemført en aktivitetsanalyse, særligt med fokus på tilgang af borgere fra børneområdet, koblet med naturlig afgang fra området. Der afsættes 5 mio. kr. årligt med henblik på eventuel aktivitetsregulering. 5
4. Foreløbig DUT, service (MAG) Ved 1. FO blev der lagt en foreløbig (teknisk beregnet) DUT ind, som nu nulstilles, hvor den konkrete DUT kendes. 5. Forventet mindreforbrug, arbejdsskader (MAG) Budgettet tilpasses det forventede udgiftsniveau. 6. Forventet mindreforbrug, fælles formål og KB (MAG) Der har historisk været mindreforbrug på området. Mindreforbruget i Regnskab 2013-2015 vedrørende Kommunalbestyrelsen har ligget mellem 0,5 og 1 mio. kr. Ses budgettet i sammenhæng med Fælles formål har mindreforbruget været mellem 0,3 og 0,6 mio. kr., da der har været merforbrug på 0,2-0,3 mio. kr. på 'Fælles formål'. Dermed laves en budgettilpasning, så budgettet samlet ses passer med de forventede udgifter. 7. Forventet mindreforbrug, råd og nævn (MAG) Der har historisk været mindreforbrug på området. Mindreforbruget har i regnskab 2013-2015 har været 0,2 til 0,3 mio. kr. Det vedrører primært forældreråd på skolerne. Budgettet tilpasses det faktiske forbrug. 8. Forventet mindreforbrug, råden over vejareal (MAG) I budget 2013 blev taksterne til råden over vejareal hævet. I den forbindelse var der en forventning om, at det ville medføre en reduktion (begrænsning) af brugen af vores vejareal. Det ser imidlertid ikke ud til at være sket, hvilket har medført merindtægter på råden over vejareal. 9. Forventet mindreforbrug, valg (MAG) Udgiftsbehovet til valg er vurderet ud fra de konkrete afholdte udgifter ved tidligere valg. 10. Intern pensionsordning for aktive tjenestemænd (mindreindtægt) (MAG) Som konsekvens af, at antallet af aktive tjenestemænd ansat i kommunen falder, falder opsparing til fremtidige pensionsforpligtigelser (opsparing ved lønstigning). 11. Merudgifter til sundhedskoordinatorer (MAG) I forlængelse af Førtidspensionsreformen og Sygedagpengereformen er der indgået en samarbejdsaftale med Socialmedicinsk enhed gældende fra 1. januar 2015, hvor Frederiksberg Kommune skal afholde en udgift til Sundhedskoordinatorer (månedlig udgift) samt til Klinisk Funktion (udredning) på Bispebjerg Hospital for borgere under rehabiliteringsforløb. Budgettet til disse udgifter har vist sig ikke at være tilstrækkelig, hvor der oprindeligt er bevilget et budget, som beskrevet på Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalgets møde den 19. august 2013 (sag 52) til Sundhedskoordinatorer på 0,6 mio. kr. og til Klinisk Funktion på 0,5 mio. kr. Siden har regionerne i en ny samarbejdsaftale med Socialmedicinsk Enhed gældende fra 1. januar 2015 fastlagt en ny højere pris særligt på sundhedskoordinatorerne, således at forbruget alene på Sundhedskoordinatorer udgør godt 1,0 mio. kr. 6
12. Mindreindtægter vedrørende byggesagsbehandling (MAG) En ny gebyrstruktur for byggesager har medført et større indtægtstab end forudsat, svarende til forventede mindreindtægter på 2,5 mio. kr. Den nye gebyrstruktur opkræves efter medgået tid i sagsbehandlingen. Ved budgetlægningen var forudsat at 50% af sagsbehandlingstiden kunne faktureres, men registreringer foretaget i 2016 viser at det kun er ca. 30% der kan faktureres. Se endvidere punkt 192, 6. juni By- og Miljøudvalget. 13. Monopolbrud (MAG) Monopolbruddet skal frigøre kommunerne fra KMD's tidligere monopol vedrørende flere it-løsninger. Som del af den administrative effektivisering fra budget 2015 er der udover en priseffekt (licenser) af monopolbruddet forventet en arbejdskraftsbesparelse. Som følge af forsinkelser forskydes disse effekter. 14. Monopolbrud reserve vedrørende forsinkelse (betinget bevilling) (MAG) Der er fortsat uvished omkring, hvornår de nye systemer til brug for monopolbrud er færdige. KL indikerer, at der kan forventes en yderligere forsinkelse og dermed også merudgifter, da de eksisterende kontrakter med KMD ikke kan opsiges til det forventede tidspunkt. Puljen svarer til den indarbejdede effektivisering vedr. licenser i 2017 og 2018. Puljen er betinget, og kommer således alene i brug såfremt forsinkelsen opstår. 15. Nedsættelse af KL's kontingent (MAG) Det endelige kontingent til KL er udmeldt og medfører mindreudgifter for Frederiksberg på 48 t. kr. årligt. 16. Nulstilling af effektivisering Selvbetjeningsplatform (MAG) Det er besluttet ikke at gennemføre anlægget vedrørende selvbetjeningsplatform. Det skyldes, at KL arbejder på et fælleskommunalt projekt i løbet af 2017, som det er besluttet at afvente. Effektiviseringen knyttet til anlægget annulleres derfor. 17. Nulstilling af smart city pulje (MAG) Forvaltningen vurderer, at digitaliseringseffektiviseringen vedrørende smart city ikke kan udmøntes. 18. Ny tilslutningsaftale til fælleskommunalt ledelsesinformationssystem (MAG) Kommunalbestyrelsen godkendte den 18. april 2016 den ny tilslutningsaftale for FLIS. Tilslutningsaftalen medfører en merudgift fra 2018 og frem, som især skyldes udvidelse af FLIS med nye fagområder. 19. Pulje til aktivitetsbestemt medfinansiering (MAG) I lighed med tidligere år viser 2. forventet regnskab igen merudgifter i forhold til det budgetlagte niveau, selv efter modregning af den med budget 2016 afsatte pulje på 15 mio. kr. Derfor foreslås det, at der i budget 2017 indarbejdes en pulje til formålet. Regeringen er imidlertid i færd med at foretage justeringer i regionernes finansieringsmodel, som forventes at modvirke de gentagne budgetoverskridelse hos kommuner i nogle regioner, og som fordeler både udgifter og efterreguleringer på en mere retvisende og rimelig måde mellem kommunerne. Inden udgangen af budgetperioden forventes det derfor, at 7
usikkerheden om udgiftsvæksten er nedbragt, og konkret foreslås derfor afsat en pulje på 10 mio. kr. årligt i perioden 2017-2019. 20. Sagsomkostninger vedrørende salgsstrategi (betinget bevilling) (MAG) I forbindelse med den vedtagne strategi for omlægning af ejendomsporteføljen vil der skulle afholdes udgifter til advokat og ejendomsmægler for gennemsnitligt 75 t. kr. per salg. Der er budgetteret med i gennemsnit salg af 2 ejendomme per år. 21. Socialtilsynet: Takstberegning/tilpasning (MAG) Takstberegning/fastsættelse vedrørende Socialtilsyn Hovedstaden medfører en driftsændring på 98 t.kr. 22. Tilpasning af usikkerhedspuljen (MAG) Generel tilpasning af usikkerhedspuljen relateret til varierende udgiftspres i budgetperioden. 23. Tjenestemandspensioner (MAG) Den gennemsnitlige pension har de seneste år været stigende, bl.a. fordi de nytilkomne tjenestemandspensionister har en højere tjenestemandsanciennitet og dermed højere pension end tidligere pensionister. Der har endvidere i de seneste år samlet sig en gruppe af endnu ikke pensionerede tjenestemænd, som nu har passeret den forventede pensionsalder. Det må forventes at denne gruppe snarligt pensioneres og medfører en stigning i antallet af pensionister. 24. Usikkerhed vedr. varighed af udgifter til integration (MAG) Puljen vedr. flygtninge afsat i 1. FO erstattes nu af en konkret skøn, som indarbejdes på konkrete udgiftsposter i 2. FO under Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget, jf. punkt 53-59. 25. Ændring af tidligere DUT vedrørende udbetaling Danmark (MAG) Med en DUT-regulering, som indgik i økonomiaftalen for 2015, blev kommunernes serviceudgifter reduceret 31 mio. kr. (fuldt indfaset) vedrørende administration af social pension og boligstøtte. Frederiksbergs andel blev opgjort til 0,6 mio. kr. og indarbejdet i budgettet til administration på SSA s område. KL har efterfølgende præciseret, at reguleringen vedrørte opgaver, som er overdraget til Udbetaling Danmark (UDK), og at reduktionen derfor skulle realiseres i administrationsbidraget. I de efterfølgende budgetter for UDK har det ikke været muligt at se, hvorvidt DUT-punktet er realiseret og administrationsbidraget reelt faldet, men kommunens budget er løbende tilpasset det gældende bidrag. DUT-korrektionen indarbejdet under SSA kan dermed ikke realiseres og foreslås nulstillet. 26. Lavere rentebetaling til byfornyelsesprojekter (BEU) Den støtteberettigede del af byfornyelsen (der blev foretaget i 1990'erne), som ikke kunne kompenseres af huslejestigninger (tabsdelen), blev dengang optaget som indekslån over 35-50 år. Ydelserne på disse lån dækkes ligeligt af kommunen og staten. Kommunens andel af annuitetsydelserne på lånene (ydelsesstøtten) er i senere år faldet som følge af det lave renteniveau. Idet det forventes, at renteniveauet ikke stiger markant, kan budgettet til ydelsesstøtte nedskrives med 1 mio. kr. Ydelserne er indeksregulerede, og kan derfor godt stige i fremtiden. Der forventes først en markant nedgang i udgifterne, når de første lån udløber i 2025. 8
27. Harmonisering af rådighedsbeløb på Skolen ved Nordens Plads (UU) Rådighedsbeløbet til elever på Skolen ved Nordens Plads, spor 3, justeres til 9.172 kr. pr. elev om året, svarende til rådighedsbeløbet på skolens øvrige spor. Det svarer til en tilpasning af rådighedsbeløbet på 5 procent. 28. Konsekvens af nye takster (UU) Taksterne falder som følge af tidligere års effektiviseringer med stigende profil, samt et stigende børnetal, der tilsammen betyder færre udgifter per barn. 29. Tilpasning af administration og ledelse af sommerkolonier (UU) I forbindelse med pensionering har det være muligt at reorganisere. Det muliggør en budgettilpasning for så vidt angår administration og ledelse af kolonien Nordstrand. 30. Aktivitetsbestemt medfinansiering sfa. økonomiaftale (SOU) I økonomiaftalen mellem KL og regeringen er der aftalt et niveau for aktivitetsbestemt medfinansiering på 20,4 mia. kr. KL har lavet en kommunefordelt opgørelse heraf, hvor Frederiksberg Kommunes forventede andel udgør 390,6 mio. kr. i 2017. Forventningen for medfinansiering demografifremskrives jfr. befolkningsprognosen. Den forventede udgift reduceres med 7,9 mio. kr. i alle årene som følge af tidligere besluttede effektiviseringer. Det samlede budget til medfinansiering i 2017 udgør herefter 387,4 mio. kr. i 2017. Tilpasningen af budgettet til medfinansiering til aftaleniveau medfører dermed en teknisk korrektion på -0,5 mio. kr., jfr. tabellen nedenfor. Korrigeret budget 2017 387.943 395.307 402.236 408.467 Økonomiaftale for 2017, demografireguleret 395.347 402.845 409.658 415.647 Forskel 7.404 7.538 7.422 7.180 Ændringer -7.929-7.929-7.929-7.929 - Effektfokus på ældreområdet -1.563-1.563-1.563-1.563 - Etablering af akutteam FK hjemmeplejen og delvis hjemtagning af nødkaldefunktion -6.365-6.365-6.365-6.365 Budgetforslag 2017 387.418 394.916 401.729 407.718 Ændring -525-391 -507-749 Korrektionen kommer oveni den foreløbige demografiregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering foretaget ved 1. finansiel orientering. KL og regeringen har aftalt en justering af afregningsmodellen for aktivitetsbestemt medfinansiering. Den største ændring er, at afregningen bliver aldersdifferentieret. Denne ændring implementeres dog først fra budget 2018, da ændringen har udligningseffekt, og da der er endnu ikke tilstrækkelige informationer til at foretage en beregning af konsekvenserne for Frederiksberg Kommune. To andre justeringer får dog allerede betydning i budget 2017: efterregulering for aktivitet udover det aftale loft afregnes fra regnskabsåret 2016 på regionsplan i stedet for på landsplan og regionen kan fra 2017 ikke opkræve ekstra finansiering ved overflytninger mellem sygehuse indenfor samme region. 9
31. Effektivisering døgnrehabiliteringsenheden (SOU) Sammenlægningen af Døgnrehabiliteringsenheden på Frederiksberg Hospitalsgrund, frem for på tre forskellige lokationer (Valby, Lioba samt flekspladser hos Diakonissestiftelsen), vil medføre at Døgnrehabiliteringsenheden vil kunne opnå stordriftsfordele. Stordriftsfordelene vedrører primært ændrede fremmødeplaner aften og nat. Budgettet kan dermed reduceres med 1,08 mio. kr. 32. Merudgift i overslagsår vedr. 2. FR merudgift på demografi (SOU) Der er konstateret en fejl i demografireguleringen af hjemmeplejeaktiviteten for 2016 og 2017-2020. Fejlen er en afledt effekt af omdefineringen af flere ydelser fra praktisk hjælp til personlig pleje. For 2016 korrigeres herfor i 2. Forventet regnskab (skema 400F). 33. Mindreforbrug begravelseshjælp (SOU) Budgettet reduceres med 0,5 mio. kr. som følge af faldende aktivitet på området. 34. Mindreforbrug færdigbehandlede (SOU) Budgettet reduceres med 1,0 mio. kr. som følge af faldende aktivitet på området. 35. Mindreforbrug salg af hjemmepleje (SOU) Budgettet reduceres med 1,0 mio. kr. som følge af faldende aktivitet på området. 36. Omlægning af klippekortsordning (SOU) Frederiksberg kommune har i 2015 og 2016 modtaget statslige puljemidler til klippekortsydelser på ældreområdet. Fra 2017 overgår puljen til bloktilskuddet, og Frederiksberg modtager 2.556 t.kr. Dette indarbejdes i budgettet på ældreområdet, og budgettet til klippekortsordningen fortsætter dermed på samme niveau som i 2016. 37. Udligning af bruttodifference ifm. budgetudmeldinger (SOU) I forbindelse med oprydning og pris- og lønfremskrivning af budget på botilbud er der opstået en bruttodifference mellem udgifter og indtægter. Bruttodifferencen nulstilles. 38. Moms på idrætstilskud (KFU) Kommunen yder tilskud til en lang række foreninger på idrætsområdet, spejderområdet m.fl. til drift af deres private haller og lokaler. For hovedpartens vedkommende gælder det, at hele tilskuddet ydes via folkeoplysningsmidlerne, enten i form af lokaletilskud eller for en række større modtageres vedkommende, herunder KB og FIU, i form af haltilskud. Af praktiske årsager foreslår forvaltningen, at den del af tilskuddene til de to modtagere, som ligger på idrætsområdet overføres til folkeoplysningsområdet, hvilket vil smidiggøre arbejdet i forbindelse med beregningen og udbetalingen af tilskud. Derudover er momsafløftningen højere på folkeoplysningsområdet end idrætsområdet, hvilket medfører en årlig mindreudgift på 358 t. kr. 10
39. Tilpasning af puljebudget (KFU) På baggrund af Kultur- og Fritidspolitikken 2015-2018 besluttede Kultur- og Fritidsudvalget på sit møde den 26. oktober 2015 en ny puljestruktur, gældende for perioden 2016 til 2018. Puljemidlerne blev således delt mellem en profileringspulje på 2,5 mio. kr. og en mangfoldighedspulje på 1,5 mio. kr., i alt 4,0 mio. kr. Dette beløb blev bibeholdt uændret som puljebudget i de følgende år. Dette medfører en mindreudgift på 121 t. kr. 40. Korrektion af dagtilbudstakster (BU) Ved genberegning af taksterne for 2017 er taksterne på dagtilbud stort set uændrede, der er tale om et mindre fald i taksterne for de 0-2 årige og en stigning for de 3-5 årige, mens frokosttaksterne er faldet for begge aldersgrupper. Samlet set giver genberegningen anledning til en mindreindtægt på 0,232 mio. kr. i 2017. 41. Mindreforbrug vedrørende økonomisk fripladstilbud (BU) På baggrund af udgifterne til fripladstilskud i 2015, forventes der i 2017 og frem et mindreforbrug på omkring 2,5 mio. kr. vedr. fripladstilskud. Den 1. januar 2016 trådte der nye regler om økonomisk fripladstilskud i kraft. De nye regler betyder bl.a., at kommunerne skal foretage en månedlig beregning for borgere med økonomisk fripladstilskud ud fra oplysninger i indkomstregistret. Tidligere er fripladstilskud tildelt efter borgerens egne oplysninger om forventet indkomst og efterfølgende reguleret en gang årligt. En eventuel merudgift ved den nye lovgivning forventes at kunne finansieres af de ekstra indtægter ved efterregulering af økonomisk fripladstilskud. På trods af lovændringen vurderes det, at forventningen om et mindreforbrug på 2,5 mio. kr. i budget 2017 og frem er realistisk. 42. Omlægning af Allégården til uledsagede flygtninge (BU) Jævnfør beslutning i Børneudvalget, sag nr. 16, den 1/2-2016 ændres antallet af pladser på Allégårdens Ungdomscenter fra 10 til 12. Hertil kommer en ændring af målgruppen, således at Allégårdens Ungdomscenter fremover udelukkende anvendes til unge uledsagede flygtninge. Ud fra en samlet vurdering af opgavens tyngde, vil der samtidig med udvidelsen af antallet af pladser ske en tilpasning på 0,7 mio. kr. i den del af budgettet, der omhandler Ungdomspensionsafdelingen. 43. Omlægning af pulje til mere pædagogisk personale (BU) Frederiksberg kommune har i 2015 og 2016 modtaget statslige puljemidler til mere pædagogisk personale i dagtilbud på 5,440 mio. kr. Fra 2017 overgår puljen til bloktilskuddet og Frederiksberg modtager 4,260 mio. kr. Bloktilskuddet på 4,260 mio. kr. samt tilhørende forældrebetaling anvendes fortsat til pædagogisk personale på dagtilbudsområdet i 2017 og frem. 44. Forskydning af udmøntning af effektivisering Betty (SU) Jf. sag i Socialudvalget 29/2-16 og Magistrat 7/3-16 og meddelelse i Socialudvalget 6/6-16 forventes botilbuddet Betty på Betty Nansens Allé 51-53 først klar til ibrugtagning medio/ultimo 2018. Realiseringen af den tilhørende budgetlagte effektiviseringsgevinst forventes tilsvarende forskudt. 11
45. Midlertidig refusionsordning for midlertidig boligplacering (SU) Med topartsaftalen mellem regeringen og KL af 18. marts 2016 oprettedes en ny refusionsordning gældende i 2016 og 2017, hvor kommunerne kan få refunderet en del af deres udgifter til midlertidig boligplacering af flygtninge. 46. Busdrift (MOVIA) (BMU) Som følge af Movias budget 2017 justeres budgettet til busdrift. Der tillægsbevilges 2,8 mio. kr. i 2017. Derudover opjusteres budgettet i overslagsårene med henholdsvis 1,8 mio. kr., 2,0 mio. kr. og 1,3 mio. kr. 47. Efterregulering (MOVIA) (BMU) Jf. Movias årsregnskab 2015 udestår en efterregulering på i alt 1,8 mio. kr. I budget 2017 er der afsat 1,6 mio. kr., hvorfor der tillægsbevilges 0,2 mio. kr. 48. Færre indtægter på kirkegårde (BMU) Aktiviteten Kirkegårde viser et nettomerforbrug i forhold til korrigeret budget primært pga. et forventet mersalg af tjenester, som er udeblevet. Derfor opjusteres budgettet med 0,6 mio. kr. årligt. 49. MOVIA usikkerhed vedr. metroåbning (BMU) I forbindelse med indarbejdelse af mindreudgift ved MOVIA drift i budget 2016 blev 2019 ikke justeret, for at modgå evt. merudgifter relateret til busdriften efter Metroåbning. Det vurderes nu, at henset til det generelle udgiftspres i 2019 og 2020 nedskrives puljen med 3,0 mio. kr. 50. Skadedyrsbekæmpelse (BMU) Ved. 1. forventet regnskab blev der overført mindreforbrug vedr. rottebekæmpelse fra regnskab 2015 til 2017. mindreforbruget udgør -0,5 mio. kr. Dette mindreforbrug bør dog ikke indregnes i budgettet i et enkelt år, men i stedet indregnes i takstgrundlaget over en årrække. Derfor annulleres denne overførsel. 51. Smartere opgaveløsning indenfor kontrakt (BMU) FGV har de seneste år haft et overskud på driften som følge af løbende effektiviseringer. Det er på den baggrund muligt at nedsætte kontraktbeløbene indenfor kerneområdet Vej og Park med 1,6 mio. kr. årligt. 52. Øgede udgifter til pso-afgift (BMU) Som følge af et fald i el-priser er kommunens udgifter til PSO-afgifter steget. Da Kommunens el-pris er fastlagt gennem udbud, betyder denne udvikling en netto merudgift på 1,0 mio. kr. for kommunen. 53. Revideret flygtningeprognose (AUU) Siden 1. FO er der udarbejdet en revideret flygtningeprognose, hvor Frederiksbergs antal i 2017 er reduceret fra 757 til 687. I 2018 er antallet nedjusteret fra 1104 til 1050. Nedjusteringen skyldes 12
hovedsageligt at der forventes færre flygtninge i 2016, så antallet af flygtninge primo 2017 er lavere end forventet ved 1. FO. Den hidtidige flygtningeprognose omfattede ikke 2019 og 2020. På den baggrund er der beregnet nye udgiftsskøn for både ydelser og indsats, som er uddybende beskrevet i statussagen om indsats og økonomi på flygtningeområdet, der behandles politisk d. 22/8 2016. Årsagen til at der forventes merudgifter i 2017 og 2018, til trods for færre flygtninge, er at den genberegnede gennemsnitlige integrationsydelse pr. flygtning er højere end ved 1. FO, og den arbejdsmarkedsrettede indsats er fremskrevet ud fra niveauet i 2016. Genberegningen af den gennemsnitlige enhedspris for Danskundervisning, baseret på fordelingen på Danskuddannelse 1, 2, 3 af de flygtninge pr. 16/6 2016 der undervises på VUF, er lavere end skønnet ved 1. FO. Samlet set er der tale om merudgifter på 2,3 mio. kr. i 2017 stigende til 8,2 mio. kr. i 2019. I 2020 er der kun tale om en marginal merudgift, idet puljen til usikkerhed vedrørende flygtninge afsat i 1. FO anvendes til at dække størstedelen af merudgifterne. Det er kun indarbejdet nye skøn for overførselsudgifter (ydelser, danskundervisning og integrationsindsats), mens administrationsudgifterne inden for servicerammen skønnes at kunne holdes inden for budgettet med de udvidelser, der blev indarbejdet ved 1. FO. 13