Halvårsregnskab Indtægter. Udgifter. Økonomi INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2015

Transkript

1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2015 Halvårsregnskab 2015 Halvårsregnskab 2015 Halvårsregnskab 2015 viser det forventede regnskab for Indtægter Udgifter Økonomi

2 Indledning Efter flere år med et stadig øget pres på styrkelse af den kommunale økonomistyring og strammere styring af kommunerne, er der mellem regeringen og KL aftalt, at kommunerne fremover skal aflægge et halvårsregnskab. Baggrunden herfor er, at der skal ske en styrket lokal økonomiopfølgning i kommunerne. Kommunerne skal således udarbejde halvårsregnskaber, der sikrer opfølgning i forhold til udgiftsudviklingen og samtidig giver en prognose for regnskabsresultatet. Halvårsregnskabet skal desuden understøtte en stærkere dialog mellem kommunerne med henblik på at sikre overholdelse af budgetterne, og halvårsregnskaberne skal endvidere indgå i drøftelserne mellem regeringen og KL. Lov nr. 156 af Lov om ændring af lov om kommunernes styrelse indebærer, at kommunerne skal aflægge halvårsregnskab med virkning fra 2011 og kommunens halvårsregnskab omfatter perioden fra den 1.januar til den 30. juni. Kommunens halvårsregnskab skal aflægges af Økonomiudvalget til Kommunalbestyrelsen. Halvårsregnskabet skal være ledsaget af bemærkninger om kommunens forventede årsregnskab for det pågældende år. Det er alene det udgiftsbaserede regnskab der er omfattet af halvårsregnskabet. Dette skyldes, at der alene er fokus på budget- og bevillingsoverholdelse. Det fremgår af bekendtgørelse for kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v., at halvårsregnskabet skal godkendes i Kommunalbestyrelsen senest på Kommunalbestyrelsens første møde i september og inden 1. behandlingen af budgettet for det kommende år. Halvårsregnskabet består af 2 elementer: Regnskabsmæssigt forbrug opgjort pr. 30. juni 2015 Forventet regnskab for hele 2015 Det regnskabsmæssige forbrug pr. 30. juni 2015 opgøres ved udtræk fra kommunens økonomisystem. Det forventede regnskab for hele 2015 baserer sig på skønnet fra budgetopfølgning 2 pr Ønskes en mere detaljeret gennemgang af årsagerne til budgetafvigelserne, henvises til udvalgenes budgetopfølgning 2 der bliver udvalgsbehandlet. Halvårsregnskabet skal indeholde følgende obligatoriske oversigter: Regnskabsopgørelse Regnskabsoversigt. Kommunerne skal i forbindelse med halvårsregnskabet indberette et skøn over det forventede årsregnskab til Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Skønnet indberettes senest den 1. september. Såfremt det forventede årsregnskab endnu ikke er politisk godkendt skal dette anføres. Der er ikke fastsat krav om revision af halvårsregnskabet, men det endeligt godkendte halvårsregnskab skal offentliggøres, så det er tilgængeligt for borgere, presse og andre interessenter. 2

3 Økonomisk politik Budget 2015 overholdes, så tillægsbevillinger undgås. De enkelte fagudvalg overholder deres budgetter, eventuelle overskrivelser på enkelte områder skal finansieres inden for eget budget. Budgetopfølgning/forventet regnskab ultimo februar, ultimo maj og ultimo september. Gule lamper udpeges til særlig politisk observans. Det forudsættes at udvalgene er opmærksomme på og overholder den økonomiske politik. 3

4 Regnskabsopgørelse Regnskabsopgørelsen har til formål i en kortfattet form at vise kommunens udgifter og indtægter, at give en overordnet præsentation af halvårsregnskabet opgjort pr. 30. juni 2015 og det forventede årsregnskab sammenholdt med det budgetterede. Halvårsregnskab Regnskabsopgørelse pr. 30. juni 2015 Opr.budget Forbrug Forventet Afv. i kr pr. 30. juni regnskab opr.budget (+ = udgift/- = indtægt) forv.regnskab Skattefinansieret område Indtægter Skatter Generelle tilskud/udligning Indtægter i alt Driftsudgifter Økonomiudvalget Overførselsudgifter Serviceudgifter Social- og sundhedsudvalget Overførselsudgifter Serviceudgifter Serviceudgifter udenfor servicerammen Børneudvalget Overførselsudgifter Serviceområdet Serviceudgifter udenfor servicerammen Natur- Fritids- og Kulturudvalget Serviceudgifter Plan og teknikudvalget Serviceudgifter Serviceudgifter udenfor servicerammen Driftsudgifter i alt heraf serviceudgifter heraf serviceudg. udenfor servicerammen -heraf overførselsudgifter Renter Resultat af ordinær drift Anlæg Skattefinansieret område Brugerfinansieret område Drift Anlæg Resultat af brugerfinansieret område Resultat i alt Moms Låneoptagelse Afdrag på lån Balanceforskydninger Ændring i likvide aktiver

5 Bemærkninger til regnskabsopgørelsen Halvårsregnskabet viser i forhold til oprindeligt budget ordinær drift en merudgift på 16,1 mio.kr. ifh. Det oprindelige budget. Afvigelserne består af: Serviceudgifter - et merforbrug på 2,2 mio. kr. Serviceudgifter udenfor servicerammen merforbrug på 5,6 mio. kr. Overførselsudgifter - et merforbrug på 1,8 mio.kr. Tilskud mindreindtægt grundet midtvejsregulering + efterregulering vedr. bla. beskæftigelsestilskuddet 2,6 mio.kr. Skatter mindreindtægt 1,2 mio.kr. Renter - mindreindtægt vedr. renter 2,8 mio.kr. Derudover forventes der: Vedr. anlæg et merforbrug på 48,9 mio.kr. pga. overførte bevillinger fra 2014 til 2015 samt tillægsbevillinger. På låneoptagelse forventes der en merindtægt på -13 mio.kr. pga. overført låneoptagelse fra 2014 til På afdrag på lån en merudgift på 9,2 mio. kr. Ingen afvigelser på balanceforskydninger Serviceudgifterne/rammen: Oprindelige budget vedr. serviceudgifterne Korrigeres for nedjusteret lønfremskrivning Korrigeret serviceramme Forventet regnskab ved bop Forventet merforbrug/overskridelse af servicerammen Heraf udgør: - bufferpulje øvrige afvigelser diverse mer-/mindreudgifter Mht. den tilbageførte prisfremskrivning foretages der ikke midtvejsregulering. Det betyder, at kommunerne får lov til at beholde de på landsplan godt 1,5 mia. kr. rent finansieringsmæssigt, men selve servicerammen nedkorrigeres ift. Sanktionsloven. I økonomiaftalen for 2015 der blev indgået mellem KL og regeringen står at kommunerne skal overholde den aftalte serviceramme/udgiftsramme. Kommunernes overholdelse af de aftalte udgiftsrammer understøttes af et betinget bloktilskud. Igen i 2015 er 3 mia. ud af det årlige balancetilskud betinget af kommunernes aftaleoverholdelse vedr. budgetterne og realiserede serviceudgifter. Evt. modregning i tilfælde af, at kommunernes regnskaber under ét overskrider de aftalte rammer i 2015, foretages 60% individuelt og 40% kollektivt. 5

6 Regnskabsoversigt Regnskabsoversigten skal svarer til budgettets bevillingsoversigt, hvilket betyder, at der vises det forventede årsregnskab på bevillingsniveau. Da Stevns Kommune har fastsat bevillingsniveauet på politikområderne opgøres halvårsregnskabet på dette niveau. Regnskabsoversigt 30. juni 2015 Opr.budget Tillægs- korr. Forbrug Forventet Afv. i kr bev./ budget pr. 30/6 regnskab Forv.r15 (+ = udgift/- = indtægt) ompl opr.budget Skatter Generelle tilskud/udligning Moms Finansiering i alt Økonomiudvalg Overførsler Kontante ydelser Revalideirng Arbejdsmarkedsforanstaltninger Flygtninge Serviceudgifter Tværgående udgiftspres - pulje Tværgående funktioner, puljer mv Tilbageført lønfremskrivning Folkevalgte Administrationsbygninger Administration Diverse Beredskabet Økonomiudvalget i alt Social- og sundhedsudvalg Overførsler Tilbud til flygtninge Førtidspensioner og pers.tillæg Boligstøtte og enkeltydelser Serviceudgifter Sundhedsudgifter Tilbud til voksne med særl.behov Ældre og handicappede Voksne Tilbud til udlændinge Serviceudgifter udenfor servicerammen Sundhedsudgifter Tilbud til voksne Ældre og handicappede Social og sundhedsudvalg i alt Børneudvalg Overførsler Børn Tilbud til børn unge m.særlige behov Serviceudgifter Fællesudgifter Pasningsordninger for børn Skoler m.v Familiehus og sundhedspleje Egenbetaling og tilskud Tilbud børn og unge m. særlige behov Takstfinansierede institutioner Serviceudgifter udenfor servicerammen Tilbud til børn og unge m.særlige behov Børneudvalg i alt

7 Regnskabsoversigt 30. juni 2014 Opr.budget Tillægs- korr. Forbrug Forventet Afv. positive beløb = udgift 2015 bev./ budget pr. 30/6 regnskab Forv.r15 negative = indtægt ompl opr.budget Natur- Fritids- og Kulturudvalg Serviceudgifter Turisme Kulturel virksomhed og kulturomr Lystbådehavn Folkeoplysning og fritid Biblioteksvæsen Vandløbsvæsen Natur- og miljøbeskyttelse Skadedyrsbekæmpelse Natur-Fritids-og Kulturudv. i alt Plan og Teknikudvalget Serviceudgifter Vejvæsen Kollektiv trafik Jordforsyning Faste ejendomme og fritidsområder Materielgården Serviceudgifter udenfor servicerammen Faste ejendomme og fritidsområder Plan og Teknikudvalget i alt Netto renter Resultat ordinær drift Afdrag på lån Strukturel balance Anlæg skattefinansierede Brugerfinansieret område Drift Renovation Låneoptagelse Balanceforskydninger Likvide aktiver +=forbrug/- = opsparing

8 Bemærkninger til regnskabsoversigten Bevillinger Oprindeligt var der budgetteret med en opsparing af likvide aktiver på i alt -4,635 mio.kr. Der er givet tillægsbevillinger for i alt 77,727 mio.kr. Nedenstående fremgår det, hvilke områder der i første halvår er givet tillægsbevillinger til. Bevillinger vedr. overførselsudgifter I hele kr. Tillægsbevilling virksomhedsservice KB den Tilbageført lønfremskrivning -90 Uddannelsesmidler 6 Overført over-/underskud fra Overført lønbudget fra overførselsudgifter til serviceudgifter -878 Bevillinger vedr. serviceudgifter Omplaceret fra sundhedsudgifter udenfor rammen til ældre- og handicappede 750 Tilbageført lønfremskrivning fra overførselsområdet 90 Tilbageført lønfremskrivning fra serviceudgifter udenfor rammen 11 Tillægsbevilling takster Magnoliegården KB den Sparet drift SFO Hopstar KB den Bustilbud i daginst. vognmandsordning KB Uddannelsesmidler omplaceret til overførselsområdet -6 Overført over-/underskud fra Overført lønbudget fra overførselsudgifter til serviceudgifter 878 Bevillinger vedr. serviceudgifter udenfor rammen Tilbageført lønfremskrivning -11 Omplaceret fra sundhedsudgifter udenfor rammen til ældre- og handicappede -750 Overført over-/underskud fra Bevillinger vedr. anlæg Overført fra 2014 til 2015 i forbindelse med bop KB Overført fra 2014 til 2015 i forbindelse med regnskabsafslutningen KB Salg af Stevnsvej 3 og pilotering KB den Overført rullebeløb fra drift omplaceret til anlæg KB Nøglebokse mindreudgift KB den Sundhedscenter KB Bevillinger vedr. låneoptagelse Låneoptagelse fra 2014 til 2015 KB Låneoptagelse fra 2014 til 2015 KB den Afdrag på lån: Stevnsvej 3 - indfrielse af lån KB Tillægsbevillinger i alt

9 Skatter og tilskud På indtægtssiden forventes der en mindreindtægt på skatter og tilskud på i alt 3,8 mio.kr. der vedr.: Mindretilskud - midtvejsregulering + efterregulering vedr. beskæftigelsestilskuddet 3,8 mio.kr. Drift Serviceudgifter Serviceudgifterne er opdelt i indenfor servicerammen og udenfor servicerammen. Serviceudgifter indenfor servicerammen er omfattet af sanktion hvis ikke kommunerne under et overholder det oprindelige budget. Serviceudgifter udenfor servicerammen er ikke omfattet af sanktionslovgivningen. Serviceudgifter indenfor servicerammen overholdelse af servicerammen Samlet set viser halvårsregnskabet, at der forventes et merforbrug på serviceudgifterne på 2,2 mio.kr., samt nedjustering KL s lønfremskrivning på 2,9 mio. kr. Afvigelserne fordeler sig på følgende måde: Nedjustering af lønfremskrivning 2,943 mio. kr. ØU mindreudgift -4,663 mio. kr. BU herunder udsatte børn merudgifter 3,622 mio. kr. SSU merudgifter 3,185 mio. kr. PTU mindreudgift -0,314 mio. kr. NFK merudgifter 0,342 mio. kr. Overskridelse servicerammen 5,115 mio. kr. Udgiftsprespulje der forventes et mindre forbrug vedr. udgiftsprespuljen der skal anvendes til dækning af evt. budgetoverskridelser og en evt. sanktion. Tilbageført lønfremskrivning Budgettet til lønninger er nedskrevet på grund af KL har ændret deres lønfremskrivning fra 2014 til ØU forventer samlet set et mindreforbrug på -4,7 mio. kr. primær på tværgående funktioner og merforbrug på administrationen. SSU forventer samlet set et merforbrug på 3,2 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug vedr. tilbud til voksne med særlige behov og merudgifter vedr. ældre og handicappede. BU forventer samlet set en merudgift på 3,6 mio. kr. De væsentligste afvigelser ligger på pasningsordninger for børn hvor der forventer et mindreforbrug. Der forventes et merforbrug vedr. skoler, samt mindreindtægt vedr. egenbetaling og tilskud på forældrebetaling, fripladser og søskende tilskud. Ligeledes forventes der merudgifter til tilbud til børn og unge med særlige behov og Magnoliegården. NFK forventer et merforbrug på 0,3 mio. kr. primært vedr. biblioteksvæsen, samt merudgifter vedr. skadedyrsbekæmpelse. PTU forventer en mindreudgift på -0,3 mio. kr. primært vedr. Faste ejendomme og fritidsområder. Serviceudgifter udenfor servicerammen I forhold til oprindeligt budget forventes der at være et merforbrug på 5,6 mio. kr. på de serviceudgifter er holdes udenfor servicerammen. SSU forventer samlet se et merforbrug på 5,1 mio.kr. der fordeler sig med flere udgifter til tilbud til voksne og til kommunal medfinansiering af sundhedsudgifter. PTU forventer et merforbruget på 0,5 mio.kr. vedr. Faste ejendomme og fritidsområder. Drift - Overførselsudgifter I forhold til oprindeligt budget forventes der at være et merforbrug på 1,8 mio. kr. ØU forventer samlet set et merforbrug på 6,5 mio.kr. Afvigelsen skyldes bl.a. merudgifter til overførselsudgifterne primært kontanthjælp. Ligeledes forventes der merudgifter til revalidering og til flere flygtninge. Der forventes mindreudgifter ift. Arbejdsmarkedsforanstaltninger. SSU forventer samlet set et mindreforbrug på -5,9 mio. kr. vedr. udgifterne til førtidspensioner. Der forventes merudgifter til flygtninge, boligydelse og enkeltudgifter. BU forventer en merudgift på 1,1 mio.kr. på tabt arbejdsfortjeneste. 9

10 Låneoptagelse Oprindeligt budget Overført fra 2014 til cykelsti Hellested-Hårlev omfartsvej Strøby Egede energibesparende foranstaltninger Korrigeret budget Overblik over låneoptagelse i 2015 viser, at der ikke er budgetteret med nogen låneoptagelse i 2015, der er overført budget til lånoptagelse fra Udgifter der kan lånefinansieres og bogføres i supplementperioden i januar/februar måned på regnskabsår 2014, må først hjemtages på nyt regnskabsår. Derfor vil der skulle hjemtages lån for 3,7 mio.kr. hvor anlægsudgifter har belastet regnskabsår Skønnet på hvor meget der kan hjemtages vedr. regnskab 2015 er på baggrund af budgetopfølgningen på anlæg jf. anlægsoversigten. Samlet set forventes der låneoptagelse for -12,895 mio. kr. i Cykelsti Hårlev-Hellested Omfartsvej Energibesparende foranstaltninger Lånehjemtagelse for udgifter fra 2014 I alt låneoptagelse 0 mio. 0 mio. -9,216 mio. -3,679 mio. -12,895 mio. 10

11 Anlæg Oprindeligt anlægsbudget Overført fra 2014 til 2015 i forbindelse med bop KB Overført fra 2014 til 2015 i forbindelse med regnskabsafslutningen KB Salg af Stevnsvej 3 og pilotering KB den Overført rullebeløb fra drift omplaceret til anlæg KB Nøglebokse mindreudgift KB den Sundhedscenter KB ,430 Korrigeret anlægsbudget Korrigeret budget 2015 vedr. anlæg udgør 150,7 mio.kr. Der forventes et forbrug på 110,0 mio.kr., hvilket giver et mindreforbrug på -40,9 mio.kr. ift. korrigeret budget. Det skønnes at der skal overføres et uforbrugt anlægsbudget på 34,8 mio.kr. fra 2015 til Nedenfor er vist anlæg med afvigelser for yderligere oplysninger henvises til budgetopfølgning 2. Anlæg Bop2 pr kr. Afv. Korr. budget 2015 Overf. Til 2016 Økonomiudvalget (ØU) anlæg i alt ØU anlæg- udgifter U ØU anlæg - indtægter I Ny momsregel - Agerhøj udstykningen U Ny momsregel - Agerhøj udstykningen I Entrepriseforsikring 2015 U 189 Salg af Bjælkerupvej 34 U -98 Salg af grund på Kystvejen U Salg af grund på Kystvejen I Salg af Nørregade 17 I Salg af Skørpinge Mark 7, Rødvig U 31 Salg af Maglehøjvej 38 A-B U 20 Digitalisering U God Ledelseskommunikation U Digital udvikling U Udvikling af Stevns.dk samt intranet U Arkiv - fusion U 106 ESDH - Acadre U Kick-off - Tinghuset U 220 Social- og sundhedsudvalget (SSU) anlæg i alt SSU anlæg- udgifter U SSU anlæg - indtægter I -8 0 Tilskud til servi.arealer Bro-/Pl I -8 Døgnplejen: udbudsmateriale udlicitering U

12 Anlæg Bop2 - pr kr. Afv. korr. budget 2015 Overf. til 2016 Børneudvalget (BU) anlæg i alt BU anlæg- udgifter U BU anlæg indtægter I 4 0 Hotherskolen Ombygning/renovering U 500 Rekreativt udeareal f. St. Hed.by U 12 Rekreativt udeareal f. St. Hed.by I 4 Skolereform 2015 U Madordninger på institutioner U -342 Ny institution i Rødvig U Børnpasningsplan - Omr.St.Hed. Hårlev U Natur- Fritids- og Kulturudvalget (NFK) anlæg i alt NFK anlæg udgifter U NFK anlæg indtægter I Kommunal medfinansiering -Multihus (Hal) U Kommunal medfinansiering -Multihus (Hal) I Kunststofbane U 31 Hellested Hallen gulvudskiftning I -545 Kystsikring 2013 U 2 Kystsikring 2013 I -2 Stevnsvej 23 Bibliotek og Fælleshus U -368 Projekt Öreferie I -123 Energilandsbyer på Stevns U -50 Energilandsbyer på Stevns I 50 Plan- og teknikudvalget (PTU) anlæg i alt PTU anlæg udgifter U PTU anlæg indtægter I Energipulje Generel U Egestræde 14 - Renovering af indgang U 115 Renovering af Rødvig Station U Genopretning af diverse boldbaner U Brorapport U Trafiksikring af krydset Tingvej/Maglehø U 56 Renovering af Algade, Store heddinge U Omfartsvej - Strøby Egede U Cykelsti Hellested/Hårlev projekt./skilt U Cykelsti - St- Heddinge/Rødvig I -251 Cykelsti fra Højerupvej til Rødvigvej U Cykelsti fra Højerupvej til Rødvigvej I St.-Heddinge skole - Ventilationsanlæg U 19 Hotherskolen tagbe. Indskoling og SFO U Energitiltag - SFO Hopstar U Energitiltag Rødtjørnen U Energitiltag - Børnehaven Bulderbo U Energitiltag Humlebien U Energitiltag - Klippinge Børneinstitutio U Energitiltag - Hjemmeplejen Birkehøj U Energittiltag - Store Heddinge Rådhus U Klima og Energi, Strategisk Energiplan U -273 Anlægsudgifter U Anlægsindtægter I Anlæg i alt