SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 30. juni 2017 (Halvårsregnskab)
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. juni 2017 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 30. juni 2017 og forventet regnskab 2017 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. juni 2017 og forventet regnskab 2017 Side 5 III.A Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2017 og forventet regnskab 2017 Side 11 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2017 Side 13 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017 Side 15 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2017 (side 17) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2016 til 30. juni 2017 (side 18) Bilag C: Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 (side 19) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. juni 2017 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter indenfor og udenfor servicerammen og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2017 i forbindelse med budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 (grundet afvikling af sommerferie), der også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2017 og skøn over overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2017 til 2018. Side 3
II A. Økonomisk råderum 2017 og prognose over regnskabsresultat for 2017 Økonomisk råderum Forbrug pr. Opr. budget Korr. budget Bevillinger Overførsel Overførsel Forventet 30.6.2017 inkl. ompl. 2017 ex. overfør. b.o. 30.6.2017 2016-2017 2017-2018 års regnskab 2017 Skatter -689.142-1.238.490-1.238.490 0 0 0-1.238.490 Tils kud og udligning 22.625 30.125 30.125-1.452 0 0 28.673 Serviceudgifter (serviceramme) 420.495 866.716 877.672 71 15.510 4.604 888.649 Serviceudgifter (serviceramme) - puljer 0 19.395 8.461-3.312 0 0 5.149 Serviceudgifter (undtaget serviceramme) 31.389 62.477 64.065-20 0 0 64.045 Overførs els udgifter 100.161 227.432 218.877-4.406-501 0 213.970 Renter 22 2.702 2.702-567 0 0 2.135 Budgetbalance -114.450-29.644-36.588-9.686 15.009 4.604-35.869 Afdrag på lån 5.941 14.193 14.193-127 0 0 14.066 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -108.509-15.451-22.395-9.813 15.009 4.604-21.803 Skattefinans ierede anlæg udgifter 24.920 117.361 128.210 0 49.459 29.380 148.289 Skattefinans ierede anlæg indtægter -48.287-91.089-93.834 0-33.501 0-127.335 Brugerfinansieret område -9.416 744 537-205 1.240 0 1.572 Finans forskydninger 97.432-27.128-4.174 0 0-638 -3.536 Lånoptagelse 0-7.000-9.985 0 0 0-9.985 Bevægelser på kassebeholdningen -43.860-22.562-1.640-10.018 32.207 33.346-12.798 ( -) = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2017 viser en forventet merudgift indenfor servicerammen på 3,3 mio. kr., der finansieres af de afsatte puljer til demografi og budgetsikkerhed. Der forventes derudover 3,2 mio. kr. i mindreudgift grundet lavere pris- og lønudvikling end forventet ved budgetlægningen, der vil nedsætte sanktionsmålepunktet for aftaleoverholdelse i 2017. Udenfor servicerammen er der samlet en forventet mindreudgift på 4,4 mio. kr., der tilgår kassebeholdningen. I forbindelse med budgetopfølgningen har de budgetansvarlige institutions- og afdelingsledere indsendt skøn over deres forventede overførsel af ØD-midler (serviceudgifter indenfor rammen) fra 2017 til 2018, som er opgjort i særskilt kolonne ovenfor i tabel 1. Overførslerne forventes at udgøre 4,6 mio. kr. Der blev overført 15,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Det forventes således, at driftsoverførslerne bliver 10,9 mio. kr. lavere i år., hvilket vil medføre en overskridelse af servicerammen. Det skal bemærkes, at skønnet normalt også er lavt ved 2. budgetopfølgning. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansierede anlæg på 29,4 mio. kr. i anlægsudgifter. Der er overført 49,5 mio. kr.. i anlægsudgifter og 33,5 mio. kr. i anlægsindtægter, i alt netto udgift 16 mio. kr. fra 2016 til 2017. Udvidelsen af antallet af plejeboliger påplejecentret Christians Have er finansieret med byggekredit. Der forventes overført en træk på 0,6 mio. kr. til 2018. Side 4
II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. juni 2017 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2017 på 1.238,5 mio. kr. Der er pt. ingen ændringer til budgettet. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en udgift til tilskud og udligning på 30,1 mio. kr. i det oprindelige budget for 2017. Der er en midtvejsregulering af bloktilskuddet grundet lovændringer, der giver en udgift på 0,4 mio. kr. Derudover er regulering af beskæftigelsestilskuddet som følge af midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud 2016, bidrag til særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledighed og endelig regulering af beskæftigelsestilskud 2015, hvilket giver en samlet indtægt på 0,3 mio. kr. Der var afsat 1,5 mio. kr. til forventet midtvejsregulering af de budgetgarantede områder grundet lavere flygtningekvoter. Det er aftalt i økonomiaftalen for 2018, at der ikke skal ske midtvejsregulering. Der er således en mindreudgift på 1,4 mio. kr. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2016 et nettobudget til serviceudgifter indenfor servicerammen på 886,1 mio. kr. for 2017. Budgetopfølgningen viser merudgift på serviceudgifter på 3,3 mio. kr., i forhold til korrigeret budget, heraf finansieres 0,7 mio. kr. af de afsatte demografipuljer og 3,0 mio. kr. af budgetsikkerhedspuljen.hvis budgetopfølgningen godkendes som indstillet resterer der 3,5 mio. kr. i budgetsikkerhedspuljen, 1,0 mio. kr. i demografipuljer og 0,7 mio. kr. i pulje vedr. lov- og cirkulæreprogram i alt 5,1 mio. kr. Merudgifterne indenfor servicerammen skyldes primært stigende udgifter indenfor ældreområdet og specialundervisning grundet tilflyttere og skolestartere på specialskoler, samt korrigering af budgetgrundlaget til 85-støtte. Der er mindreudgifter til det specialiserede socialområdet på børneområdet, ligesom der er medtaget kompensation for de ekstraordinære udgifter til stigning i vederlæggelsen af byrådet, hvortil der tidligere er givet tillægsbevilling finansieret af budgetsikkerhedspuljen. Der er som bilag til den politiske sag en specifikation af de bevillingsmæssige ændringer med bemærkninger. Der var i økonomiaftalen for 2017 en forventning om en pris- og lønstigning på 2,1 % fra 2016 til 2017. Den aktuelle forventning er en pris- og lønstigning på 1,8 % fra 2016 til 2017. Sanktionsmålepunktet i forhold til servicerammen for 2017 nedsættes som følge af det lavere pris- og lønsskøn, hvorfor budgettet for 2017 bliver reduceret som konsekvens heraf. Den samlede mindreudgift som følge af det lavere pris- og lønskøn udgør i alt 3,9 mio. kr., heraf 3,2 mio. kr. indenfor servicerammen. Side 5
Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 886,1 199,0 403,6 283,5 + givne tillægsbevillinger 2 0,0-2,6-3,9 6,5 + overførsel fra 2016 3 15,5 8,8 3,7 3,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 901,6 205,3 403,4 293,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. juni 2017 5-3,2-4,4-2,7 3,9 Forventet overførsel til 2018 7-4,6-2,7-0,8-1,0 Forventet regnskab 2017 8 893,8 198,2 399,9 295,8 - Reserver (puljer + demografi) 9 5,1 4,1 0,0 1,0 Forventet regnskab 2017 hvis reserver ubrugte 10 = 8-9 888,6 194,0 399,9 294,8 Sanktionsudgangspunkt (skøn) 11 882,9 Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis reserver anvendes Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis de uforbrugte reserver ikke anvendes 12 = 11-8 10,9 13 = 11-10 5,8 Som det ses ovenfor viser det forventede regnskab, at der vil blive et merforbrug på 10,9 mio. kr. hvis reserverne anvendes. Dette skyldes primært, at overførslerne fra 2017 til 2018 forventes at blive mindre end de var fra 2016 til 2017. Hvis reserverne ikke anvendes, vil der være et merforbrug i forhold til kommunens serviceramme på 6,5 mio. kr. Kommunernes serviceramme er sanktionsbelagt. Det betyder, at kommunens bloktilskud vil blive nedsat i 2018, såfremt serviceudgifterne i kommunernes regnskab for 2017 ligger over den korrigerede serviceudgiftsramme 2017 for kommunerne under ét. En evt. sanktion på budget 2017 vil fordele sig med en 60 % individuel sanktion for de kommuner, der har overskredet servicerammen og en 40 % kollektiv sanktion, der bliver pålagt alle kommuner. Kommunerne under ét forventer at ligge under den udmeldte serviceramme. KL vil i slutningen af august måned udsende skøn over sanktionsudgangspunktet for aftaleoverholdelse. Det anvendte skøn er beregnet ud fra oprindeligt budget 2017 fratrukket mindreudgiften fra den lavere pris- og lønudvikling, som servicerammen er reduceret med i forbindelse med halvårsregnskabet. Side 6
Tabel 3 Reserver (mio. kr.) Opr. budget Anvendt 30.6.2017 Budgetopfølgning 30.6.3017 Restbudget Demografi: Skoler -0,1 0,1 0,0 0,0 Dagtilbud 1,2-0,3 0,0 1,0 Træning 0,3 0,0-0,3 0,0 Daghjem 0,6-0,6 0,0 0,0 Hjemmesygepleje 0,7-0,7 0,0 0,0 Forebyggende hjemmebesøg 0,0 0,0 0,0 0,0 Personlig og praktisk hjælp 0,9-0,9 0,0 0,0 Plejecenter 1,9-1,9 0,0 0,0 Hjælpemidler 0,3-0,3 0,0 0,0 I alt 5,8-4,5-0,3 1,0 Øvrige puljer: Budgetsikkerhedspulje 12,9-6,4-3,0 3,5 Lov- og cirkulæreprogram 2017 0,7-0,1 0,0 0,7 I alt 13,6-6,4-3,0 4,1 Total 19,4-10,9-3,3 5,1 Side 7
Serviceudgifter udenfor servicerammen Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen på 62,5 mio. kr. Det korrigerede budget udgør 64,1 mio. kr. Området består af udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger og indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Der forventes en mindreudgift på 0,02 mio. kr. i 2017 som følge af lavere pris- og lønudvikling. Tabel 4 - Serviceudgifter udenfor ramme - regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter udenfor ramme Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 62,5 0,0-3,5 66,0 + givne tillægsbevillinger 2 1,6 0,0 1,5 0,1 Korrigeret budget 2017 3 64,1 0,0-2,0 66,1 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. juni 2017 4 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 5 64,0 0,0-2,0 66,0 Ændringer i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 1,6 0,0 1,5 0,1 Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til overførselsudgifter på 227,4 mio. kr. Der forventes pr. 30. juni 2017 en mindre udgift på netto 4,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2017, der er på 218,4 mio. kr. Mindreudgift skyldes hovedsagelig den lavere flygtningekvote, bortfald af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og beskæftigelsesbonus for 23 flygtninge i 2017, samt lavere pris- og lønudvikling. Tabel 5 Sociale overførselsudgifter (mio. kr.) Sociale overførselsudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 227,4 157,9 3,7 65,8 + givne tillægsbevillinger 2-8,6-10,1 0,0 1,5 + overførsel fra 2016 3-0,5-0,5 0,0 0,0 Korrigeret budget 2017 4 218,4 147,4 3,7 67,3 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. juni 2017 5-4,4-4,3 0,0-0,1 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 214,0 143,0 3,7 67,3 Ændring i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -13,5-14,9 0,0 1,4 Side 8
Renter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til renter på 2,7 mio. kr. Der er en mindreudgift på 0,6 mio. kr. grundet omlægning af lån til lavere rente og ingen lånoptagelse vedr. regnskab 2016. Afdrag på lån Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til afdrag på kommunens låneportefølge på 14,2 mio. kr. Der er en mindreudgift på 0,1 mio. kr. grundet omlægning af lån og ingen lånoptagelse vedr. regnskab 2016. Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2017 på 117,4 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 10,8 mio. kr., og der er overført 49,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes en overførsel fra 2017 til 2018 på 29,4 mio. kr., hvorefter det forventede regnskabsresultat for 2017 vil udvise en bruttoanlægsudgift på 148,3 mio. kr., hvilket er 30,9 mio. kr. over det oprindelige budget. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2017 på 91,1 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet indtægts tillægsbevillinger for 2,7 mio. kr., og der er overført 33,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes ingen overførsel af anlægsindtægter fra 2017 til 2018. Det forventede regnskabsresultat for 2017 vil herefter udvise en indtægt på 127,3 mio. kr., hvilket er 36,2 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Tabel 6 Skattefinansierede anlæg (mio. kr.) Skattefinansieret anlæg Nr. Udgifter total Indtægter total Andre anlæg udg. Andre anlæg indt. Udstyk udg. Udstyk indt. Oprindeligt budget 2017 1 117,4-91,1 102,1 0,0 15,3-91,1 + givne tillægsbevillinger 2 10,8-2,7 10,8-2,6 0,0-0,1 + overførsel fra 2016 3 49,5-33,5 21,1-2,4 28,4-31,1 Korrigeret budget 2017 4 177,7-127,3 134,0-5,0 43,6-122,3 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. juni 2017 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet overførsel til 2018 7-29,4 0,0-18,0 0,0-11,4 0,0 Forventet regnskab 2017 8 148,3-127,3 116,0-5,0 32,3-122,3 Merforbrug / merindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 30,9-36,2 13,9-5,0 17,0-31,3 Side 9
Det brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2016 driftsudgifter for 2017 på 0,7 mio. kr.. Der er overført 1,2 mio. kr. fra 2016 til 2016, og der forventes ingen overførsel til 2018. Der er en forventet merindtægt ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017 på 0,2 mio. kr., der skyldes opkrævning af erhvervsaffaldsgebyr for både 2016 og 2017 i 2017. Regnskabsresultat forventes at blive på 1,8 mio. kr. Tabel 7 Det brugerfinansierede område (drift og anlæg i mio. kr.) Det brugerfinansierede område Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2017 1 0,7 0,7 0,0 + givne tillægsbevillinger 2-0,2-0,2 0,0 + overførsel fra 2016 3 1,2 1,2 0,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 1,8 1,8 0,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. juni 2017 5-0,2-0,2 0,0 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 1,6 1,6 0,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 0,8 0,8 0,0 Finansforskydninger Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til finansforskydninger på -27,1 mio. kr. Det korrigerede budget udgør -4,2 mio. kr., idet udgiften til grundkapital vedr. de almene boliger ti Trylleskov Strand og Havdrup Vest først er betalt i 2017. I budgettet indgår byggekredit til finansiering af opførelsen af plejeboliger på Christians Have, og det forventes, at der skal overføres et træk på byggekreditten på 0,6 mio. kr. til 2018. Lånoptagelse Byrådet vedtog i oktober 2016 et indtægtsbudget 2017 til lånoptagelse på 7 mio. kr., der er forøget til 10 mio. kr. som følge af lånoptagelse vedr. køb af midlertidig flygtningebolig og indfrielse af lån vedr. tidligere flygtningebolig på Yderholmsvej i forbindelse med salg. Side 10
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2017 og forventet regnskab 2017 TABEL 8: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. (efter finansiering fra budgetsikkerhedspulje). Forbrug pr. 30.6.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Byrådet, udgiftsrammer 542.629 1.176.764 1.105.548-7.872 16.249 4.604 5.149 1.168.235 Serviceudgifter 420.495 886.110 886.133-3.241 15.510 4.604 5.149 888.649 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 81.279 199.021 196.471-4.388 8.819 2.740 4.144 194.018 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 5.102 6.734 6.734-6 1.075 30 7.774 03 Borgerbetj., administration og byråd 70.604 144.017 142.377-4.245 3.758 1.610 4.144 136.135 04 Bygninger, veje og grønne områder 504 41.452 40.172-177 3.632 1.100 42.527 05 Miljø og forsyning 510 1.063 1.063-11 212 0 1.264 06 Beskæftigelse 1.237 3.144 3.144-16 0 0 3.128 07 Beredskab 3.322 2.611 2.981 67 141 0 3.190 Familie- og uddannelsesudvalget 194.880 403.551 399.662-2.707 3.727 825 973 398.884 08 Dagtilbud 46.143 91.422 91.491-249 1.724 300 973 91.693 09 Undervisning og fritidstilbud 111.066 234.441 234.484 1.101 1.926 350 0 237.160 10 Spec.tilbud til børn og unge 31.031 65.999 61.999-3.514 77 175 58.387 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 6.639 11.689 11.689-45 0 0 11.644 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 144.336 283.538 290.001 3.854 2.964 1.039 32 295.747 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 15.184 30.323 32.258-71 -10 0 0 32.177 13 Sociale ydelser og pension 2.312 4.874 4.987-139 0 0 4.848 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 40.995 86.142 85.960 2.398 0 0 88.359 15 Ældre og handicappede 70.512 133.373 137.874 1.743 3.164 994 32 141.754 16 Kultur og fritid 15.333 28.825 28.921-78 -189 45 28.609 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 31.389 62.477 64.065-20 0 0 0 64.045 Familie- og uddannelsesudvalget -819-3.497-1.997 0 0 0 0-1.997 10. Spec.tilbud til børn og unge -819-3.497-1.997 0 0 0-1.997 Side 11
Forbrug pr. 30.6.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 32.207 65.975 66.062-20 0 0 0 66.042 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 32.742 74.326 74.326 3 0 0 74.329 14. Spec.tilbud til voksne og ældre -513-2.054-2.054 0 0 0-2.054 15. Ældre og handicappede -22-6.297-6.210-22 0 0-6.232 Overførselsudgifter 100.161 227.432 218.877-4.406-501 0 0 213.970 Økonomiudvalget 66.594 157.943 147.889-4.345-501 0 0 143.043 06 Beskæftigelse 66.594 157.943 147.889-4.345-501 0 143.043 Familie- og uddannelsesudvalget 1.316 3.660 3.660 2 0 0 0 3.661 10 Spec.tilbud til børn og unge 1.316 3.660 3.660 2 0 0 3.661 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 32.252 65.829 67.328-63 0 0 0 67.266 13 Sociale ydelser og pension 28.747 58.988 60.288 4 0 0 60.292 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 3.504 6.841 7.041-67 0 0 6.974 Brugerfinansierede områder -9.416 744 537-205 1.240 0 0 1.572 Økonom-, teknisk og miljøudvalget -9.416 744 537-205 1.240 0 0 1.572 05 Miljø og forsyning -9.416 744 537-205 1.240 0 1.572 Side 12
III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2017 Serviceudgifter indenfor servicerammen Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -4.387.600 kr. (nettomindreudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med -3.034.800 kr. vedr. finansiering af merudgifter indenfor servicerammen fra budgetsikkerhedspulje, mindreudgift på 850.400 kr. vedr. lavere pris- og lønudvikling, merindtægt på 661.500 kr. i tilskud til dækning af merudgifter til vederlæggelse af borgmester, udvalgsformænd, udvalgsmedlemmer og viceborgmestre, merudgift på 100.000 kr. til årligt abonnement vedr. ABA-anlæg og merudgift på 59.100 kr. vedr. administrationsbidrag til Udbetaling Danmark. Familie- og uddannelsesudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -2.707.200 kr. (nettomindreudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med mindreudgift på 1.130.000 kr. vedr. lavere pris- og lønudvikling, mindreudgift på 3.900.000 kr. grundet færre aktiviteter på det specialiserede socialområde, merudgift på 2.400.000 kr. til specialundervisning grundet tilflyttere og skolestartere på specialskoler, merudgift på 288.600 kr. til undervisning af de 14-18 årige fremmedsprogede elever i dansk som andet sprog, der finansieres af mindreudgifter på 288.600 kr. til bidrag til private skoler og mindreudgift på 77.100 kr. til UngSolrød grundet justering af lønbudget. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 3.853.700 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med mindreudgift på 1.250.600 kr. vedr. lavere pris- og lønudvikling, mindreudgift på 77.500 kr. til flygtningeboliger grundet lavere flygtningekvote, merudgift på 2.275.000 kr. til fritvalg personlig og praktisk hjælp, merudgift på 200.000 kr. til nødkald, merudgift på 1.590.000 kr. til 85-støtte og mindreindtægt på 1.126.800 kr. vedr. mellemkommunal refusion for borgeres 85-støtte. Serviceudgifter udenfor servicerammen Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevilling på netto -19.900 kr. grundet lavere pris- og lønudvikling. Overførselsudgifter Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om samlet beviling på -4.345.100 kr. (nettomindreudgift). Dette fordeler sig med en mindreudgift på 355.400 kr. vedr. lavere pris- og lønudvikling, merindtægt på 675.000 kr. fra beskæftigelsesbonus for 23 flygtninge, mindreudgift på 1.832.600 kr. til integrationsprogram m.v., mindreudgift på 402.900 kr. til integrationsydelse, mindreudgift på 52.600 kr. til kontanthjælp,, mindreudgift på 1.300.000 kr. til midlertidig arbejdsmarkedsydelse, merudgift på 56.200 kr. til ledighedsydelse og merudgift på 117.200 kr. til revalideringsydelse. Familie- og uddannelsesudvalget Der ansøges om samlet bevilling på 1.800 kr. grundet ændret pris- og lønsskøn. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om en samlet bevilling på -62.600 kr. (nettomindreudgift). Dette fordeler sig med en mindreudgift på 61.200 kr. vedr. lavere pris- og lønudvikling og 1.400 kr. vedr. personlige tillæg. Side 13
Brugerfinansieret område Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om en samlet bevilling på -205.300 kr. (nettomindreudgift) grundet lavere pris- og lønsskøn. Der er uddybende bemærkninger til bevilingsansøgningerne i Specifikation af bevillingsmæssige ændringer ved halvårsregnskabet, der er bilag til den politiske sag. Side 14
IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017. Den beregnede bogførte kassebeholdning pr. 31. december 2017 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2017, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 19. juni 2017. I likviditetsbudgettet er der indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2017 til 2018 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2017 i supplementsperioden i 2018 er af samme størrelse som i januar/februar 2017. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2016 209,9 mio. kr. Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 1. DRIFT 29. august 2016 94 Pulje til indslusning på arbejdsmarkedet 23.236 10. oktober 2016 116 Pulje til mere virksomhedsrettet indsats for personer i -100.000 ressourceforløb 28. november 2016 122 Budget 2017 for den bygningsmæssige drift af 112 plejeboliger 90.600 og servicearealet i Christians Have Plejecenter 126 Styrkelse af sygedagpengeindsatsen -2.300.000 133 Forhøjelse af tilsagn fra den regionale uddannelsespulje -114.000 19 december 2016 143 Pulje til særligt tilrettelagt virksomhedsforløb 314.875 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 16.248.698 29. maj 2017 55 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017-5.008.400 61 Etablering af integrationsgrunduddannelse IGU -57.696 Drift - Bevillinger i alt 9.097.313-9,1 mio. kr. 2. ANLÆG 29. august 2016 92 Tilslutningsbidrag til fjernvarme for 9 parcelhusgrunde i -120.000 Havdrup Vest 19. december 2016 148 Nye lokaler til hjemmepleje/hjemmesygepleje 1.475.000 30. januar 2017 10 Mødelokale til Byrådet 533.000 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af 980.000 ejendom 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 15.958.000 29. maj 2017 68 Klubfaciliteter i Solrød Idrætscenter 1.200.000 19. juni 2017 84 Havdrup Idrætscenter færdiggørelse af udearealer 300.000 87 Udvidelse af Bølgen 3.866.000 90 Salg af Yderholmsvej 59B -130.000 Anlæg Bevillinger til rådighedsbeløb i alt 24.062.000-24,1 mio. kr. 3. FINANSIERING 30. januar 2017 4 Grundkapitallån til opførelse af 71 almene boliger på 15.062.000 storparcel 23, Trylleskov Strand Grundkapitallån til opførelse af 44 almene boliger etape 9.077.000 3, Havdrup Vest 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af ejendom lånoptagelse og indfrielse af lån ved salg af Yderholmsvej -2.985.000 Side 15
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 27. marts 2017 29 Godkendelse af skema B 44 almene boliger Havdrup Vest samt tilskud til grundkapital vedr. etablering af små boliger -1.184.520 Finansiering Bevillinger i alt 19.969.480-20,0 mio. kr. 4. Budgetopfølgning pr. 30. juni 2017 5. Overførsler fra 2017 til 2018 Mindreudgift serviceudgifter, serviceramme -3.241.100 Mindreudgift - serviceudgifter uden for rammen -19.900 Mindreudgift sociale overførselsudgifter -4.405.900 Mindreudgift brugerfinansieret område -205.300 Mindreudgift renter og afdrag på lån -694.000 Mindreudgift tilskud og udligning -1.452.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen -10.018.200 +10,0 mio. kr. Drift ØD-overførsler og øvrige overførsler 4.604.270 Anlæg overførsel af rådighedsbeløb, netto 29.379.933 Finansiering byggekredit Christians Have -638.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen 33.346.203 +33,3 mio. kr. Budgetteret forøgelse af kassebeholdning oprindelig budget +22,6 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 222,7 mio. kr. Rest i pulje (budgetsikkerhed og demografi) +5,1 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017, hvis rest pulje ikke anvendes 227,8 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 222,7 mio. kr. Heraf gæld til affaldsordninger 6,1 mio. kr. Heraf gæld til kirkekasserne 3,6 mio. kr. Heraf hensættelse til arbejdsskade 6,3 mio. kr. Heraf overførsler fra 2017 til 2018 33,3 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 173,4 mio. kr. Side 16
Likviditetsbudget 2017 Bilag A Pr. 30. juni 2017 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 209.890 296.942 268.394 263.157 259.808 233.680 253.750 278.125 275.848 249.471 274.202 248.446 Kassebevægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.349-26.128 20.070 24.375-2.277-26.376 24.731-25.756-25.759 Kassebeholdning ultimo 296.942 268.394 263.157 259.808 233.680 253.750 278.125 275.848 249.471 274.202 248.446 222.688 Driftsudgifter -94.319-101.084-117.668-110.588-116.645-120.887-123.458-123.458-123.458-123.458-123.458-128.443 Driftsindtægter 7.493 7.549 8.169 29.720 9.644 23.612-822 13.192 13.192 13.853 13.192 24.245 Refusioner 2.891 6.408 5.749 5.876 5.916 5.537 6.303 6.303 6.303 6.303 6.303 6.612 Netto drift -83.935-87.127-103.750-74.993-101.085-91.738-117.978-103.963-103.963-103.302-103.963-97.586 Anlægsudgifter -3.221-2.834-4.189-2.663-4.188-7.823-19.156-19.923-17.549-20.799-14.186-31.758 Anlægsindtægter 31.880 933 1.753 0 0 13.720 1.341 22.900 1.400 54.135 0-728 Netto anlæg 28.658-1.900-2.436-2.663-4.188 5.897-17.815 2.977-16.149 33.336-14.186-32.485 Netto renter -1.058-24 323-1.403 2.056 85-528 -247-61 -528-521 -229 Afdrag på lån -1.214 0-2.118-1.252-499 -857 0-372 -1.504-861 -1.271-4.117 Generelle tilskud -3.659-3.659-3.659-1.948-1.948-1.948-1.948-1.948-1.948-1.964-1.964-1.967 Udligning af moms -3.433-135 -2.305-3.854 4.708-784 949 949 949 949 949 949 Skatter 91.736 91.690 91.690 233.818 91.179 89.028 91.558 91.558 91.558 91.558 91.558 91.558 Netto finansiering 83.430 87.897 83.608 226.764 93.439 85.439 90.558 90.187 89.054 89.681 89.272 86.422 Finansforskydninger 59.958-27.395 17.019-151.054-16.349 20.388 70.137 8.769 4.743 5.543 3.643 8.134 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.985 Kassebevægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.349-26.128 20.070 24.375-2.277-26.376 24.731-25.756-25.759 Side 17
Bilag B Kassebeholdning 1. januar 2015-30. juni 2017 Mio. kr. 380 360 340 320 300 280 260 240 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 dec '14 apr '15 jul '15 sep '15 dec '15 mar '16 jun '16 sep '16 dec '16 mar '17 jun '17 Bogført kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. Side 18
Kassebeholdning 2016,2017 og forventet 2017 Bilag C 350 Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 Primo måneden 300 250 Mio. kr. 200 150 2016 Forventet 2017 100 Faktisk 2017 50 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan Side 19