SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 30. september 2016
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 30. september 2016 og forventet regnskab 2016 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. september 2016 og forventet regnskab 2016 Side 5 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr.30.september 2016 og forventet regnskab 2016 Side 11 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2016 for udvalgenes driftsrammer Side 12 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2016 Side 16 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2016 (side 19) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2014 til 30. september 2016 (side 20) Bilag C: Kassebeholdning 2015, 2016 og forventet 2016 (side 21) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2016 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter indenfor og udenfor servicerammen og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2016 i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september 2016, der også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2016 og skøn over overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017. Side 3
II A. Økonomisk råderum 2016 og prognose over regnskabsresultat for 2016 Økonomisk råderum Opr. Overførsel Overførsel Forbrug pr. Budget Korr. budget Bevillinger 2016 ex. 30.9.2016 2016 overfør. b.o. 30.9.2016 2015-2016 2016-2017 Forventet regnskab årsregnskab 2016 Skatter -891.731-1.142.868-1.142.516-1.003 0 0-1.143.519 Tilskud og udligning -25.355-40.427-40.980 0 2.905 0-38.075 Serviceudgifter (serviceramme) 640.075 843.212 850.517-2.877 13.687 9.987 851.340 Serviceudgifter (serviceramme) - puljer 0 17.451 10.825 2.877 0 0 13.702 Serviceudgifter (undtaget serviceramme) 43.194 64.940 61.028 345 0 0 61.373 Overførselsudgifter 157.439 227.900 226.519 392 0 0 226.911 Renter 2.102 3.801 3.801-456 0 0 3.345 Budgetbalance -74.277-25.991-30.805-722 16.592 9.987-24.922 Afdrag på lån 7.646 13.593 13.593-339 0 0 13.254 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -66.631-12.398-17.212-1.061 16.592 9.987-11.668 Skattefinansierede anlæg udgifter 30.205 0-34.342 0 34.342 27.461-27.461 Skattefinansierede anlæg indtægter -51.137 0 45.239 0-45.239-33.821 33.821 Brugerfinansieret område -5.480 2.018 2.243 325 0 0 2.568 Finansforskydninger 12.349 27.529 30.041 0 0 23.831 6.210 Lånoptagelse 0-11.000-11.000 0 0 0-11.000 Bevægelser på kassebeholdningen -80.694 6.149 14.969-736 5.695 27.458-7.530 ( -) = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). Budgetopfølgningen pr. 30. september 2016 viser samlet set en mindreudgift /merindtægt på 4.813.221 kr., hvoraf de 4.076.821 kr. er et mindreforbrug indenfor servicerammen og derfor tilføres budgetsikkerhedspuljen. De forventede netto mindreudgifter/merindtægter på 4.076.821 kr. på serviceudgifter indenfor servicerammen tilføres - som nævnt ovenfor - budgetsikkerhedspuljen, hvorefter serviceudgifter indenfor servicerammen balancerer. Derudover forventes mindreindtægter på 345.000 kr. på serviceudgifter udenfor servicerammen, merudgifter på 392.100 kr. på sociale overførselsudgifter, merudgifter på 324.500 kr. på brugerfinansieret området samt merindtægter på 1.003.000 kr. på skatter, mindreudgifter 849.000 kr. til renter og afdrag på lån samt mindreindtægt på 54.000 kr. på garantiprovision. Der forventes ikke budgetafvigelser på skattefinansierede anlæg. Side 4
I forbindelse med budgetopfølgningen har de budgetansvarlige institutions- og afdelingsledere indsendt skøn over deres forventede overførsel af ØD-midler (serviceudgifter indenfor rammen) fra 2016 til 2017, som er opgjort i særskilt kolonne ovenfor i tabel 1. Overførslerne forventes at udgøre 9.987.151 kr. Der blev overført 13.687.097. kr. fra 2015 til 2016, og det forventes således at driftsoverførslerne bliver 3.699.946 kr. lavere i år. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansierede anlæg på 27.460.789 kr. i anlægsudgifter, og 33.821.039 kr. i overførsel af anlægsindtægter, i alt netto overførsel på 6.360.250 kr. i indtægt. Der er overført 34.342.000 kr. i anlægsudgifter og 45.239.000 kr. i anlægsindtægter, i alt netto indtægt 10.897.000 kr. fra 2015 til 2016. II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. september 2016 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2016 på 1.142.516.000 kr. Der er en indtægt fra forskerskat på 1.003.000 kr., der ikke er budgetteret, idet indtægten er meget svingende fra år til år. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en indtægt på tilskud og udligning på 40.427.000 kr. i det oprindelige budget for 2016, og 40.980.000 kr. i korrigeret budget. Der er ingen ændringer ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2016. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2015 et nettobudget til serviceudgifter indenfor servicerammen på 860.663.000 kr. for 2016. Budgetopfølgningen viser en mindreudgift på serviceudgifter på 4.076.821 kr., i forhold til korrigeret budget, som indstilles tilført budgetsikkerhedspuljen, hvorefter budgettet indenfor serviceudgiftsrammen balancerer. Hvis budgetopfølgningen godkendes som indstillet, resterer der 11,0 mio. kr. i budgetsikkerhedspuljen, og 2,7 mio. kr. i reserver (Lov- og cirkulæreprogram pulje og demografipuljer). i alt 13,7 mio. kr. Kommunernes serviceramme er sanktionsbelagt. Det betyder, at kommunens bloktilskud vil blive nedsat i 2017, såfremt serviceudgifterne i kommunernes regnskab for 2016 ligger over den korrigerede serviceudgiftsramme 2016 for kommunerne under ét. En evt. sanktion på budget 2016 vil fordele sig med en 60 % individuel sanktion for de kommuner, der har overskredet servicerammen og en 40 % kollektiv sanktion, der bliver pålagt alle kommuner. Kommunerne under ét forventer at ligge under den udmeldte serviceramme. Side 5
Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2016 (mio. kr.) Serviceudgifter Nr. Samlet Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Beredskabskommissionen Familie- og uddannelsesudvalget Social-, sundhedsog fritidsudvalget Oprindeligt budget 2016 1 860,7 185,6 2,6 398,6 273,9 + givne tillægsbevillinger 2 0,7-0,9 0,0-1,1 2,7 + overførsel fra 2015 3 13,7 8,0 0,1 4,4 1,2 =Korrigeret budget 2016 inkl overførsler 2015-2016 4 875,0 192,6 2,6 401,8 277,9 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2016 5 0,0-6,5 0,2 5,9 0,4 = Forventet overførsel til 2017 7 10,0 5,7 0,0 3,5 0,8 = Forventet regnskab 2016 8 865,0 180,5 2,8 404,3 277,5 - Reserver (puljer + demografi) 9 13,7 11,1 0,0 0,0 2,6 Forventet regnskab 2016 hvis reserver ikke anvendes Sanktionsudgangspunkt jf. KL 11 860,9 Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis reserver anvendes Mindreforbrug i forhold til servicerammen, hvis de uforbrugte reserver ikke anvendes 10 = 8-9 851,3 169,4 2,8 404,3 274,9 12 = 11-8 4,2 13 = 11-10 -9,5 Som det ses ovenfor viser det forventede regnskab, at der vil blive et merforbrug på 4,2 mio. kr. hvis reserverne anvendes. Dette skyldes primært, at overførslerne fra 2016 til 2017 forventes at blive mindre end de var fra 2015 til 2016. Hvis reserverne ikke anvendes, vil der være et mindreforbrug i forhold til kommunens serviceramme på 9,5 mio. kr. Side 6
Tabel 3 Reserver (mio. kr.) Opr. budget Anvendt 30.9.2016 Byrådsmøde 28.11.2016 Restbudget Demografi: Træning 0,2 0,0 0,0 0,2 Daghjem 0,4 0,0 0,0 0,4 Hjemmesygepleje 0,3 0,0-0,3 0,0 Forebyggende hjemmebesøg 0,0 0,0 0,0 0,0 Personlig og praktisk hjælp 2,1-2,1 0,0 0,0 Plejecenter 5,2-2,7-0,9 1,6 Hjælpemidler 0,4 0,0 0,0 0,4 I alt 8,6-4,8-1,2 2,6 Øvrige puljer: Budgetsikkerhedspulje 8,8-1,8 4,1 11,0 Lov- og cirkulæreprogram 2016 0,1 0,0 0,0 0,1 I alt 8,9-1,8 4,1 11,1 Total 17,5-6,6 2,9 13,7 Serviceudgifter udenfor servicerammen Byrådet vedtog i oktober 2015 et nettobudget 2016 til serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen på 64.939.500 kr. Det korrigerede budget udgør 61.028.100 kr. Området består af udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger og indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Der forventes en mindreindtægt på 345.000 kr. i 2016 i indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Tabel 4 - Serviceudgifter udenfor ramme - regnskab 2016 (mio. kr.) Serviceudgifter udenfor ramme Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2016 1 64,9 0,0-3,5 68,5 + givne tillægsbevillinger 2-3,9 0,0 0,0-3,9 =Korrigeret budget 2016 3 61,0 0,0-3,5 64,5 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2016 4 0,3 0,0 0,3 0,0 = Forventet regnskab 2016 5 61,4 0,0-3,2 64,5 Ændringer i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 -3,6 0,0 0,3-3,9 Side 7
Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2015 et nettobudget 2016 til overførselsudgifter på 227.900.400 kr. Der forventes pr. 30. september 2016 en mindre udgift på netto 392.100 kr. i forhold til det korrigerede budget for 2016, der er på 226.519.047 kr. Afvigelsen skyldes primært merudgifter til ressourceforløb og jobafklaringsforløb, løntilskud til personer i fleksjob, ledighedsydelse, seniorjob til personer over 55 år, sygedagpenge og førtidspension, mindreudgifter til integrationsprogram og introduktionsforløb m.v., kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet, beskæftigelsesordninger, revalidering og sociale formål, samt mindreindtægter fra statsrefusion efter genberegning ud fra skøn for varighed på refusionstrappen på baggrund af regnskab 2015 og lavere driftsloft. Tabel 5 Sociale overførselsudgifter (mio. kr.) Sociale overførselsudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2016 1 227,9 160,0 2,5 65,4 + givne tillægsbevillinger 2-1,4-4,2 1,1 1,7 =Korrigeret budget 2016 3 226,5 155,8 3,6 67,1 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2016 4 0,4 1,1-0,1-0,6 = Forventet regnskab 2016 5 226,9 156,9 3,5 66,5 Ændring i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 -1,0-3,1 1,0 1,0 Renter Byrådet vedtog i oktober 2015 et nettobudget 2016 til renter på 3.801.000 kr. Der er en mindreudgift til renter på lån på 510.000 kr. og en mindreindtægt fra garantiprovision på 54.000 kr. Afdrag på lån Byrådet vedtog i oktober 2015 et nettobudget 2016 til afdrag på kommunens låneportefølge på 13.593.000 kr. Der er en mindreudgift til afdrag på lån på 339.000 kr. Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2015 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2016 på 60,4 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 12,4 mio. kr., og der er overført 34,3 mio. kr. fra 2015 til 2016. Der forventes en overførsel fra 2016 til 2017 på 27,5 mio. kr., hvorefter det forventede regnskabsresultat for 2016 vil udvise en bruttoanlægsudgift på 79,7 mio. kr., hvilket er 19,3 mio. kr. over det oprindelige budget. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2015 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2016 på 47,2 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet indtægts tillægsbevillinger for 36,3 mio. kr., og der er overført 45,2 mio. kr. fra 2015 til 2016. Der forventes 33,8 mio. kr. i overførsel fra 2016 til 2017. Det forventede regnskabsresultat for 2016 vil herefter udvise en indtægt på 94,9 mio. kr., hvilket er 47,7 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Der er ingen sanktioner på overskridelse af anlægsrammen i 2016. Side 8
Tabel 6 Skattefinansierede anlæg (mio. kr.) Skattefinansieret anlæg Nr. Udgifter total Indtægter total Andre anlæg udgifter Andre anlæg indtægter Udstykninger udgifter Udstykninger indtægter Oprindeligt budget 2016 1 60,4-47,2 30,9-3,1 29,5-44,1 + givne tillægsbevillinger 2 12,4-36,3 5,3-1,0 7,1-35,3 + overførsel fra 2015 3 34,3-45,2 25,4-35,5 9,0-9,7 =Korrigeret budget 2016 4 107,2-128,7 61,6-39,6 45,6-89,2 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2016 5 0 0 0 0 0 0 = Forventet overførsel til 2017 7 27,5-33,8 16,2-1,1 11,2-32,8 = Forventet regnskab 2016 8 79,7-94,9 45,4-38,5 34,3-56,4 Merforbrug / merindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 19,3-47,7 14,5-35,4 4,8-12,3 Det brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2015 driftsudgifter for 2016 på 2,0 mio. kr., som ved årets første budgetopfølgning blev nedsat til 1,9 mio. kr., på baggrund af et mindreforbrug på 99.100 kr. for tømning af glascontainere. Der er intet overført fra 2015 til 2016, og der forventes ingen overførsel til 2017. Der er en forventet merudgift ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2016 på 324.500 kr., der skyldes højere udgifter til sække, tømning af glas containere og pap containere, omlægning af transportudligning, samt engangsydelse ved snitflade til opkrævning af erhvervsaffaldsgebyr, hvorefter regnskabsresultat forventes at blive på 2,2 mio. kr. Tabel 7 Det brugerfinansierede område (drift og anlæg i mio. kr.) Det brugerfinansierede område Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2016 1 2,0 2,0 0,0 + givne tillægsbevillinger 2-0,1-0,1 0,0 + overførsel fra 2015 3 0,0 0,0 0,0 =Korrigeret budget 2016 inkl overførsler 2015-2016 4 1,9 1,9 0,0 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2016 5 0,3 0,3 0,0 - Forventet overførsel til 2017 6 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2016 7 2,2 2,2 0,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 0,2 0,2 0,0 Side 9
Finansforskydninger Byrådet vedtog i oktober 2015 et nettobudget 2016 til finansforskydninger på 27.529.000 kr. Det korrigerede budget udgør 30.040.800. kr. Det afsatte budget til grundkapital almene boliger i Trylleskov Strand og Havdrup Vest på 23.831.000 kr. overføres til 2017, hvor det skal indbetales til Landsbyggefonden i forbindelse med godkendelse af skema B. Lånoptagelse Byrådet vedtog i oktober 2015 et indtægtsbudget 2016 til lånoptagelse på 11,0 mio. kr. Side 10
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. september 2016 og forventet regnskab 2016 TABEL 8: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. (efter finansiering fra budgetsikkerhedspulje). Forbrug pr. 30.9.2016 Oprindeligt budget 2016 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget. 2016 Korrigeret budget 2016 ekskl. ovf. 2015 Bevillings ansøgninger Overførsel 2015-2016 Overførsel 2016-2017 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2016 Forskel Oprindelig budget Byrådet, udgiftsrammer 835.227 1.155.521 1.155.521 1.165.557 1.089.780 1.062 13.687 9.987 13.702 1.141.868-13.653 Serviceudgifter 640.075 860.663 860.663 875.030 861.343 0 13.687 9.987 13.702 851.340-9.323 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 116.933 184.456 185.552 186.145 184.631-6.498 8.012 5.656 11.134 169.355-15.101 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 5.175 8.257 8.257 8.413 8.163 0 250 731 7.683-575 03 Borgerbetj., administration og byråd 87.508 131.518 132.944 137.287 130.981 1.842 4.464 2.770 11.134 123.383-8.135 04 Bygninger, veje og grønne områder 19.297 39.672 39.557 34.921 40.203-8.223 2.941 2.136 32.785-6.887 05 Miljø og forsyning 585 1.402 1.411 1.770 1.525-88 332 0 1.770 368 06 Beskæftigelse 4.368 3.607 3.383 3.755 3.759-29 25 20 3.735 128 Beredskabskommissionen 2.594 2.558 2.558 2.788 2.558 165 66 0 0 2.788 231 07 Beredskab 2.594 2.558 2.558 2.788 2.558 165 66 0 2.788 231 Familie- og uddannelsesudvalget 321.488 396.130 398.605 407.775 397.467 5.936 4.372 3.496 0 404.279 8.149 08 Dagtilbud 69.519 85.433 85.569 90.586 85.857 3.265 1.464 611 89.976 4.543 09 Undervisning og fritidstilbud 190.752 232.727 234.464 239.548 235.206 964 3.379 2.785 236.763 4.036 10 Spec.tilbud til børn og unge 52.570 66.496 66.674 65.742 64.506 1.707-471 100 65.642-855 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 8.648 11.473 11.898 11.898 11.898 0 0 0 11.898 425 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 199.060 277.519 273.948 278.321 276.687 397 1.237 835 2.569 274.918-2.602 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 10.274 25.351 26.784 28.433 27.114 1.032 287 230 166 28.037 2.686 13 Sociale ydelser og pension 3.646 4.434 4.783 3.575 3.967-392 0 0 3.575-859 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 59.113 80.844 80.494 83.941 84.280-433 94 0 83.941 3.098 15 Ældre og handicappede 104.721 137.333 133.771 132.520 131.889-634 1.265 188 2.403 129.930-7.404 16 Kultur og fritid 21.307 29.558 28.115 29.852 29.438 823-410 417 29.434-123 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 43.194 64.940 64.940 61.373 61.028 345 0 0 0 61.373-3.566 Familie- og uddannelsesudvalget -2.453-3.517-3.517-3.172-3.517 345 0 0 0-3.172 345 10. Spec.tilbud til børn og unge -2.453-3.517-3.517-3.172-3.517 345-3.172 345 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 45.647 68.457 68.457 64.545 64.545 0 0 0 0 64.545-3.911 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 46.495 76.672 76.672 72.672 72.672 0 72.672-4.000 14. Spec.tilbud til voksne og ældre -1.545-2.054-2.054-2.054-2.054 0-2.054 0 15. Ældre og handicappede 697-6.161-6.161-6.073-6.073 0-6.073 89 Side 11
Forbrug pr. 30.9.2016 Oprindeligt budget 2016 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget. 2016 Korrigeret budget 2016 ekskl. ovf. 2015 Bevillings ansøgninger Overførsel 2015-2016 Overførsel 2016-2017 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2016 Forskel Oprindelig budget Overførselsudgifter 157.439 227.900 227.900 226.911 226.519 392 0 0 0 226.911-989 Økonomiudvalget 108.098 159.991 159.991 156.934 155.799 1.135 0 0 0 156.934-3.057 06 Beskæftigelse 108.098 159.991 159.991 156.934 155.799 1.135 156.934-3.057 Familie- og uddannelsesudvalget 2.356 2.464 2.464 3.484 3.594-110 0 0 0 3.484 1.020 10 Spec.tilbud til børn og unge 2.356 2.464 2.464 3.484 3.594-110 3.484 1.020 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 46.984 65.445 65.445 66.493 67.126-633 0 0 0 66.493 1.048 13 Sociale ydelser og pension 41.828 58.559 58.559 58.929 58.761 167 58.929 370 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 5.157 6.887 6.887 7.564 8.364-800 7.564 678 Brugerfinansierede områder -5.480 2.018 2.018 2.243 1.919 325 0 0 0 2.243 225 Økonom-, teknisk og miljøudvalget -5.480 2.018 2.018 2.243 1.919 325 0 0 0 2.243 225 05 Miljø og forsyning -5.480 2.018 2.018 2.243 1.919 325 2.243 225 III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2016 Serviceudgifter indenfor servicerammen Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -6.497.657 kr. (nettomindreudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med -7.783.800 kr. vedr. ejendomsdrift (bl.a. puljer til indvendig og udvendig bygningsvedligeholdelse og udearealer, legepladser, hegn m.m), der er overført til Familie- og uddannelsesudvalget og Social-, sundheds- og fritidsudvalget, 4.076.821 kr., der er tilført budgetsikkerhedspuljen og -2.625.678 kr., der er de reelle mindreudgifter indenfor Økonomi-, teknik- og miljøudvalgets område. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der forventes merudgifter på netto 1.842.221 kr.. Dette fordeler sig med 290.000 kr. vedr. ejendomsdrift, 4.076.821 kr., der er tilført budgetsikkerhedspulje og et nettomindreforbrug på 2.524.600 kr. på den øvrige drift på politikområdet, der dels består af mindreudgifter til tjenestemandspensioner på 2.409.000 kr. som skyldes lavere afregningsprocent og højere bonusindtægt, en yderligere gevinst fra indkøbsoptimering på 959.000 kr. samt en mindreudgift til drift af rådhusbilen på 18.600 kr. Og dels af merudgifter til løn som følge af ændring af gennemsnitsløn i forbindelse med tjenestemænds pensionering, manglende budgettering af løn til fleksjob samt yderligere ressourcer til implementering af sundhedsit på i alt 524.900 kr., mindreindtægt fra vejadministration på 97.100 kr., idet der ikke har været istandsættelse af private fællesveje samt en mindreindtægt fra byggesager på 250.000 kr., idet flere større byggerier først kan afsluttes i 2017. Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der forventes mindreudgifter på netto 8.222.878 kr. Dette fordeler sig med 8.073.800 kr. vedr. ejendomsdrift og en nettomindreforbrug på 149.078 kr. på den øvrige drift på politikområdet., som består af mindreudgift til afvandingselementer på veje på 49.078 kr. og mindreudgift til støttet boligbyggeri på 100.000 kr. Politikområde 5 Bygninger, veje og grønne områder Der forventes merindtægter på 88.000 kr. i forbindelse med udarbejdelse af miljøgodkendelser for hhv. Weber Saint Gobain, VEKS og Solrød Biogas. Side 12
Politikområde 6 Beskæftigelse Der forventes en mindreudgift på 29.000 kr. vedr. grundtilskud til produktionsskoler. Beredskabskommissionen Der ansøges om bevillinger på netto 165.000 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Politikområde 7 Beredskab Under beredskab har der været et merforbrug til vedrørende udskiftning af brandhaner på 112.000 kr. og mindreindtægt fra Beredskabsstyrelsen til uddannnelse af de frivillige på 30.000 kr. Herunder også mindre justeringer af budget tilpasses de faktiske udgifter på i alt 35.000 kr., samt mindreudgift til ejendomsdrift på 12.000 kr. Familie- og uddannelsesudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 5.935.757 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med 6.708.400 kr. vedr. ejendomsdrift (bl.a. puljer til indvendig og udvendig bygningsvedligeholdelse og udearealer, legepladser, hegn m.m), der er overført til Familie- og uddannelsesudvalget fra Økonomi-, teknik- og miljøudvalget. Der er således reelt et mindreforbrug på 772.643 kr. indenfor Familie- og uddannelsesudvalgets område. Politikområde 8 Dagtilbud Der forventes en samlet netto merudgift på 3.265.100 kr., hvoraf 2.839.200 kr. vedr. ejendomsdrift. Der er således en reel merudgift på 425.900 kr., som består af en merudgifter til søskendetilskud, økonomiske fripladser, pædagogiske fripladser og øvrige tilskud til forældre på i alt 1.390.900 kr. og merindtægter fra forældrebetaling på 1.600.000 kr., samt mindreudgift til sprogstimulering på 140.000 kr., der er overført til administration Børn og Unge Rådgivningen under politikområde 10 og en merudgift til støttepersonale på 775.000 kr., der er finansieret af et tilsvarende mindreforbrug til støttepersonale i SFO og skoler. Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der forventes samlet netto merudgift på 963.557 kr., hvoraf 3.872.100 kr. vedr. ejendomsdrift. Der er således reelt en nettomindreforbrug 2.908.543 kr., som fordeler sig en mindreudgift til specialundervisning på 460.000 kr., en merudgift til undervisning i andre kommuner på 110.000 kr., en mindreudgift på netto 275.443 kr., der skyldes,at der i skoleåret 2015/16 var 5 færre elever end forventet, der havde valgt at gå på privatskole, 4 færre havde valgt at gå på efterskole og samtidig var taksten lavere end forudsat. Der udover tilpasses budgettet på konto vedr opkrævning for undervisning af plejebørn, idet 2 plejebørn er flyttet ud af kommunen. En samlet mindreudgift til sfo, som følge af regulering af årspladser på 968.100 kr., som følge af færre indskrevne børn i SFO på Havdrup skole og Munkekærskolen og flere indskrevne børn på Uglegårdsskolen, en merindtægt fra forældrebetaling på 200.000 kr. og en merudgift til økonomiske og pædagogiske fripladser 245.000 kr. Der er endvidere en mindreudgift til tale-høre lærere og personlig assistance i skolen på i alt 585.000 kr., der er overført til administration Børn og Unge Rådgivningen under politikområde 10 og en mindreudgift på 775.000 kr. til støttepersonale vedr. SFO og skoler, der er overført til dagtilbud. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en samlet merudgift på 1.707.100 kr., hvoraf -2.900 kr. vedr. ejendomsdrift. Der er således reelt et nettomerforbrug på 1.710.000 kr., som fordeler sig med et merforbrug på 985.000 kr. til anbringelser og en merudgift på 855.000 kr. vedr. administration Børn og Unge Rådgivningen, der er overført fra sprogstimulering, tale-høre lærere, personlig assistance i skolen og Væksthuset, hvorfra der er overført 130.000 kr. Side 13
Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 396.900 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med 1.035.600 kr. vedr. ejendomsdrift (bl.a. puljer til indvendig og udvendig bygningsvedligeholdelse og udearealer, legepladser, hegn m.m), der er overført til Social-, sundheds- og fritidsudvalget fra Økonomi-, teknik- og miljøudvalget og -1.200.000 kr. vedr. demografipuljer. Der er således reelt et merforbrug indenfor Social-, sundheds- og fritidsudvalgets område på 561.300 kr. Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der forventes en samlet netto merudgift på 1.031.700 kr., hvoraf 133.500 kr. vedr. ejendomsdrift. Der er merudgift til hjemmesygepleje på 1.200.000 kr., der finansieres dels af afsat demografipulje til hjemmesygepleje med 301.800 kr. og dels af demografipulje tilplejeboliger på politikområde 15. Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der forventes en samlet mindreudgift på 391.700 kr., hvoraf 70.200 kr. vedr. ejendomsdrift, så det reelle mindreforbrug udgør 321.500 kr. og skyldes lavere udgifter til flygtninge- og sociale boliger som skyldes, at husvildeboligen Hyldagergaard er fjernet fra budgettet. Der er modtaget færre flygtninge i 2016 end forventet, derfor forventes det, at hele puljen til nye boliger ikke bruges og af samme årsag bliver der et mindre tilskud fra staten vedr. driften af de midlertidige boliger. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der forventes en samlet mindreudgift på 432.600 kr., hvoraf 4.100 kr. vedr. ejendomsdrift. Det reelle mindreforbrug udgør 428.500 kr., der fordeler sig med mindreudgift til specialpædagogisk bistand til voksne på 630.000 kr., mindreudgift til forebyggende indsats for ældre og handicappede på 50.000 kr., mindreudgift til botilbud til midlertidigt ophold ( 107) på 650.000 kr., mindreudgift til beskyttet beskæftigelse på 380.000 kr., merudgift til botilbud til særlige sociale problemer på 141.500 kr., merudgift til stofmisbrug på 630.000 kr., merudgift til botilbud til længerevarende ophold ( 108) på 390.000 kr. og en merudgift til ungdomsuddannelse for unge med særlige behov (STU) på 120.000 kr. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der forventes en samlet mindreudgift på 633.900 kr., hvoraf 189.800 kr. vedr. merudgift til ejendomsdrift og 898.200 kr. vedr. mindreudgift på demografipulje til plejeboliger, der er anvendt til finansiering af merudgifter til hjemmesygepleje. Der er således reelt et merforbrug på 74.500 kr., der består af merudgift til arbejdsskade på 150.000 kr., merudgift til elever på 830.000 kr. og mindreudgift til 905.500 kr. som skyldes fejlbudgettering af ejendomsudgifter til Christians Have. Endvidere budgetteres puljemidler til værdig ældrepleje. Der er givet tilsagn fra ministeriet, og de første indbetalinger har fundet sted. Der gives en +/- bevilling på i alt 3.396.000 kr. i hvert af årene 2016-2019 Politikområde 16 Kultur og Fritid Der forventes en samlet merudgift på 823.400 kr., hvoraf 786.00 kr. vedr. ejendomsdrift. Der er således reelt et merforbrug, der består af merudgift på 105.800 kr. til regulering af lønbudget bl.a. som følge af tjenestemands pensionering, samt mindreudgift på 69.000 kr. vedr. voksenundervisning i andre kommuner. Serviceudgifter udenfor servicerammen Familie- og uddannelsesudvalget Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en mindreindtægt på 345.000 kr. i statsrefusion fra særlig dyre enkeltsager. Side 14
Overførselsudgifter Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Politikområde 6 Beskæftigelse Der forventes en samlet netto merudgift på 1.134.700 kr. Der er merudgifter til kontanthjælp på 26.000 kr., løntilskud på 1.228.400 kr., ressourceforløb på 1.398.100 kr., ledighedsydelse på 651.600 kr., sygedagpenge på 253.000 kr., driftsudgifter til kommunal beskæftigelsesindsat på 245.400 kr., beskæftigelsesindsats forsikrede ledige på 226.400 kr., seniorjob på 920.000 kr. og erhvervsgrund-uddannelse på 194.000 kr. Der er mindreudgifter til revalidering på 788.500 kr, integrationsprogram på 1.714.400 kr., kontanthjælp til udlændinge omfattet af integrationsprogram på 620.900 kr., uddannelsesordning for ledige, der har opbrugt dagpengeret på 90.100 kr., beskæftigelsesordninger på 546.900 kr., den regionale uddannelsespulje med 200.000 kr., samt 46.600 kr. til bygningsdrift, beskæftigelsescentret. Familie- og uddannelsesudvalget Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en mindreudgift på 110.000 kr. i hjælp til dækning af tabt arbejdsfortjeneste. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der forventes en merudgift på 167.400 kr. Der er merudgifter til førtidspension på 265.000 kr.og merudgifter til voksne (SEL 100) på 100.000 kr. Der er mindreudgift til personlige tillæg på 53.000 kr. og mindreudgifter til sygebehandling og efterlevelseshjælp på 144.600 kr. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der forventes en mindreudgift på 800.000 kr. til særlig tilrettelagt undervisning (STU) efter Lov om Aktiv Beskæftigelse. Brugerfinansieret område Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Politikområde 5 Bygninger, veje og grønne områder Der forventes en samlet merudgift på 324.500 kr., der skyldes højere udgifter til sække, tømning af glas containere, forbruget af pap containere har været større end forventet og omlægning af transportudligning, samt engangsydelse ved snitflade til opkrævning af erhvervsaffaldsgebyr. Side 15
IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2016. Den beregnede kassebeholdning pr. 31. december 2016 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2016, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 10. oktober 2016. I likviditetsbudgettet er der indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2016 til 2017 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2016 i supplementsperioden i 2017 er af samme størrelse som i januar/februar 2016. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2016 117,5 mio. kr. Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 1. DRIFT 23. november 2015 153 Budget 2016 - bygningsmæssig drift af 112 plejeboliger -20.400 og serviceareal på Plejecentret Christians Have - tilgår budgetsikkerhedspuljen 109.000 158 Udbud af rengøring og vinduespolering - valg af -1.297.700 leverandør - tilgår budgetsikkerhedspuljen 1.294.700 25. januar 2016 7 Integrationsindsatsen vedr. boligplacering af flygtninge 805.000 - finansieret af budgetsikkerhedspuljen -805.000 9 Dannelse af børnehaveklasser 2016/17 261.000 - finansieret indenfor budgetrammen til undervisning -261.000 29. marts 2016 30 Overførsel af ØD-midler, puljemidler og anlægsmidler fra 13.687.097 2015 til 2016 33 Jobrotationsprojekt mellem Job- og SocialCentret og 782.347 kommunens daginstitutioner 36 Skoleårets planlægning 2016-17 -385.000 - tilgår budgetsikkerhedspuljen 385.000 37 Den regionale uddannelsespulje 219.000 23. maj 2016 59 Budgetopfølgning pr. 31.3.2016 3.213.800 - heraf finansieret af budgetsikkerhedspuljen -3.033.800 20. juni 2016 72 Helhedsplan for dagtilbud 2016-100.000 78 Køb af DSB s areal i Solrød Center ved Stationspladsen -1.200 - tilgår budgetsikkerhedspuljen 1.200 29. august 2016 80 Budgetopfølgning pr. 30.6.2016-6.180.800 - heraf tilført budgetsikkerhedspuljen 226.600 92 Pulje til indslusning på arbejdsmarkedet 75.111 19. september 2016 102 Idrætsanlægsfonden 2016 2. runde -25.000 10. oktober 2016 116 Pulje til mere virksomhedsrettet indsats for personer i ressourceforløb 100.000 Drift - Bevillinger i alt 9.049.955-9,0 mio. kr. Side 16
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 2. ANLÆG 5. oktober 2015 143 Tilbud på storparceller i Havdrup Vest og Trylleskov -11.880.000 Strand til almene boliger 14. december 2015 175 Kommunale udlæg for tilslutningsafgifter i Havdrup Vest 5.000 25. januar 2016 12 Revideret tilbud på etape 3 til almene boliger i Havdrup -1.031.000 Vest 13 Revideret tilbud på storparcel 23 til almene boliger i -1.580.000 Trylleskov Strand 14 Købstilbud på storparceller i Trylleskov Strand Storparcel 2 - salgsindtægter 1.035.850 Storparcel 4 - salgsindtægter -1.960.073 Storparcel 5 - salgsindtægter -11.806.578 Storparcel 8 - salgsindtægter -5.960.052 Salg af fælleshusarealer -539.242 Storparcel 3 - udgiftsbevilling -386.000 Storparcel 7 - udgiftsbevilling -439.000 Storparcel 8 - udgiftsbevilling 249.000 Konsulentbistand og myndighedsbehandling 500.000 29. februar 2016 22 Trylleskov Strand Færdiggørelse af vejanlæg (vejetape 1.794.000 5) og projektering, udførelse og tilsyn med byggemodning 29. marts 2016 30 Overførsel af ØD-midler, puljemidler og anlægsmidler fra -10.897.000 2015 til 2016 40 Havdrup Vest Byggemodning, vejanlæg etape 1c og 3 4.300.000 66 Udbud af 9 parcelhusgrunde i Havdrup Vest -882.000 20. juni 2016 72 Helhedsplan for dagtilbud 2016 100.000 77 Trylleskov Strand købstilbud på storpacel 16 og 19 271.000 78 Køb af DSBs areal i Solrød Center ved Stationspladsen 4.180.000 29. august 2016 92 Tilslutningsbidrag til fjernvarme for 9 parcelhusgrunde i 120.000 Havdrup 19. september 2016 102 Idrætsanlægsfonden 2016 2. runde 25.000 103 Omlægning af grusbane til græsbane ved SIC -11.000 Anlæg Bevillinger til rådighedsbeløb i alt -34.792.095 +34,8 mio. kr. 3. FINANSIERING 25. januar 2016 6 Tilskud til modtagelse og integration af flygtninge 2016-1.668.000 25. januar 2016 12 Revideret tilbud på etape 3 til almene boliger i Havdrup 1.031.000 Vest øget udgift til grundkapital 13 Revideret tilbud på storparcel 23 til almene boliger i 1.200.000 Trylleskov Strand øget udgift til grundkapital 29. marts 2016 30 Overførsel af ØD-midler, puljemidler og anlægsmidler fra 2015 til 2016 (tilbagebetaling af moms af tilskud) 2.905.000 Side 17
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 29. august 2016 80 Budgetopfølgning pr. 30.6.2016 1.736.800 19. september 2016 103 Omlægning af grusbane til græsbane ved SIC (tilbagebetaling af moms af tilskud) 11.000 Finansiering Bevillinger i alt 5.215.800-5,2 mio. kr. 4. Budgetopfølgning pr. 30. september 2016 5. Overførsler fra 2016 til 2017 Merudgift serviceudgifter, serviceramme 0 Mindreindtægt - Serviceudgifter uden for rammen 345.000 Merudgift sociale overførselsudgifter 392.100 Merudgift brugerfinansieret område 324.500 Merindtægt finansiering -1.798.000 Nettoforbrug af kassebeholdningen -736.400 +0,7 mio. kr. Drift ØD-overførsler og øvrige overførsler 9.987.151 Anlæg overførsel af rådighedsbeløb, netto -6.360.250 Finansiering grundkapital almene boliger 23.831.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen 27.457.901 +27,5 mio. kr. Budgetteret kasseforbrug oprindelig budget -19,5 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2016 146,8 mio. kr. Rest i pulje (budgetsikkerhed og demografi) + 13,7 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2016, hvis rest pulje ikke anvendes 160,5 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2016 Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2016 146,8 mio. kr. Heraf gæld til affaldsordninger 5,3 mio. kr. Heraf hensættelse til arbejdsskade 4,2 mio. kr. Heraf overførsler fra 2016 til 2017 27,5 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2016 109,8 mio. kr. Side 18
Likviditetsbudget 2016 Bilag A Pr. 30. september 2016 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 117.496 184.678 186.056 195.919 190.156 168.561 162.243 203.793 193.058 198.190 175.260 178.456 Kassebevægelse i alt 67.182 1.378 9.863-5.764-21.594-6.319 41.551-10.735 5.132-22.931 3.197-31.648 Kassebeholdning ultimo 184.678 186.056 195.919 190.156 168.561 162.243 203.793 193.058 198.190 175.260 178.456 146.808 Driftsudgifter -92.086-100.567-107.165-116.806-113.437-117.485-121.401-101.277-111.462-132.662-132.662-137.741 Driftsindtægter 6.561 6.274 6.612 21.296 25.645 4.176 4.281 10.077 9.188 15.501 15.501 26.389 Refusioner 3.194 6.130 6.159 8.151 4.915 146 12.268 2.868 8.519 7.849 7.849 9.557 Netto drift -82.332-88.164-94.394-87.358-82.878-113.163-104.852-88.332-93.755-109.312-109.312-101.795 Anlægsudgifter -606-3.082-1.937-3.751-3.862-6.782-1.724-7.154-1.306-8.811-15.019-24.755 Anlægsindtægter 8.716 15.550 3.689 4.350-23 12.205 6.565 0 85 1.265 35.623 5.936 Netto anlæg 8.110 12.468 1.752 599-3.885 5.422 4.841-7.154-1.221-7.545 20.604-18.819 Netto renter -752-940 30-1.305 1.627 334-820 -270-5 -188-611 -444 Afdrag på lån -832-1.428-836 -1.216-124 -1.205 0-361 -1.645-723 -723-4.162 Generelle tilskud 2.569 2.569 2.569 3.833 3.833 4.409 3.929 3.913 3.927 3.177 3.186 3.187 Udligning af moms -2.976-819 -1.121-289 -2.876-1.440 1.127 1.985 215 1.057 1.057 1.057 Skatter 83.311 83.321 83.311 83.421 225.879 81.103 83.292 84.047 84.048 84.047 83.311 84.431 Netto finansiering 82.072 83.642 83.923 85.748 226.712 82.867 88.348 89.584 86.545 87.557 86.830 84.513 Finansforskydninger 60.085-5.629 18.553-3.448-163.171 18.221 54.034-4.563 13.568 6.557 5.685-6.103 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.000 Kassebevægelse i alt 67.182 1.378 9.863-5.764-21.594-6.319 41.551-10.735 5.132-22.931 3.197-31.648 Side 19
Bilag B Kassebeholdning 1. januar 2014-30. september 2016 (mio. kr.) 320 300 280 260 240 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 dec '13 apr '14 jul '14 sep '14 dec '14 mar '15 jun '15 sep '15 dec '15 mar '16 jun '16 sep '16 Bogført kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. Side 20
Kassebeholdning 2015,2016 og forventet 2016 Bilag C 250 Kassebeholdning 2015, 2016 og forventet 2016 Primo måneden 200 150 Mio. kr. 2015 Forventet 2016 100 Faktisk 2016 50 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan Side 21