SOLRØD KOMMUNE. Årsberetning 2014. Bilagshæfte

SOLRØD KOMMUNE Årsberetning 2014 Bilagshæfte

Solrød Kommune Solrød Center 1 2680 Solrød Strand 56 18 20 00 www.solrod.dk Økonomiafdelingens postkasse: Oekonomi@solrod.dk

Indholdsfortegnelse 1. Generelle bemærkninger 5 2. Hovedoversigt til regnskab 19 3. Driftsvirksomhed Side 3.1 Oversigt over centralt styrede områder 21 3.2 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget 3.2.1 Politikområde 02 Plan, Erhverv og kollektiv trafik 23 3.2.2 Politikområde 03 Borgerbetjening, administration og Byråd 27 3.2.3 Politikområde 04 Bygninger, veje og grønne områder 35 3.2.4 Politikområde 05 Miljø og forsyning 43 3.2.5 Politikområde 06 - Beskæftigelse 53 3.3 Beredskabskommissionen 3.3.1 Politikområde 07 Beredskab 71 3.4 Familie- og uddannelsesudvalget 3.4.1 Politikområde 08 Dagtilbud 3.4.2 Politikområde 09 Undervisning og fritidstilbud 3.4.3 Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge 3.4.4 Politikområde 11 Sundhedsfremme og forebyggelse for børn 3.5 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 3.5.1 Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning 3.5.2 Politikområde 13 Sociale ydelser og pension 3.5.3 Politikområde 14 Specialiserede tilbud til børn og voksne 3.5.4 Politikområde 15 Ældre og handicappede 3.5.5 Politikområde 16 Kultur og fritid 75 85 97 107 109 113 119 131 137 4. Anlægsvirksomhed 4.0 Anlægsarbejder 143 4.1 Igangværende anlægsarbejder 145 4.2 Afsluttede anlægsarbejder i forbindelse med regnskabsafslutningen 165 4.3 Afsluttede anlægsarbejder med byrådsgodkendelse 171 5. Finansiering 5.1 Politikområde 01 - Finansiering 175 6. Balance 187 7A. Samlet ØD-overførsel 2014 (til 2015) 189 7B. Samlede overførsler til 2015 191 8. Udbud og Indkøb 193 9. Liste over afskrivninger i regnskab 2014 195 10. Læsevejledning 197 3

Indholdsfortegnelse 4

Generelle bemærkninger Forskrifterne for kommunernes regnskabsaflæggelse er indeholdt i lov om Kommunernes Styrelse 46 og 57 samt i Budget- og regnskabssystem for kommuner, der indeholder de af Økonomi- og Indenrigsministeriets fastsatte regler for budget- og regnskabsaflæggelse. Regnskabet for 2014 består af 3 hæfter: Årsberetning 2014 med Direktionens beretning, beretninger for de enkelte politikområder og regnskabsopgørelse efter det udgiftsbaserede regnskab. Bilag til årsberetning 2014 er opdelt i bemærkninger til regnskabsresultatet, oversigter og bilag: Talhæfte til årsberetning 2014 Byrådet vedtog i oktober 2013 budget 2014. Budgettet er dynamisk, og budgettet bliver løbende korrigeret i takt med, at forudsætningerne ændrer sig. 3 gange om året pr. 31. marts, pr. 30. juni og pr. 30. september revideres budgettet pga. ændringer i budgettets forudsætninger, ligesom der løbende bliver forelagt sager med bevillingsmæssige konsekvenser på Byrådets møder. I Bilag til Årsberetning 2014 er der under de enkelte politikområder optrykt en oversigt over tillægsbevillinger med finansiering af kassebeholdningen. I tabellen nedenfor er vist det samlede resultat med den opstilling, der anvendes ved budgetbehandlingen. Alle tal er angivet netto dvs. udgifter fratrukket indtægter. Økonomisk råderum (mio. kr.) Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 Overført til 2015 Indtægter 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) Skatter -1.093,9-1.093,5-1.093,7 0,5 0,2 Tilskud og udligning -10,2-7,8-11,0 2,3-0,8 Kvalitetsfond (tilskud til anlægsprojekter) -7,5-7,5-7,5 0,0 0,0 Beskæftigelsestilskud (forsikrede ledige) -43,8-43,9-43,8-0,2 0,0 Indtægter i alt -1.147,9-1.145,3-1.148,5 2,6-0,6 Udgifter Serviceudgifter, serviceramme 822,6 826,9 836,8 4,3 14,2 16,8 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 63,9 58,5 64,5-5,0 0,6 Overførselsudgifter 212,4 194,1 200,7-18,3-11,6 Renter 2,2 7,9 3,0 5,7 0,8 Udgifter i alt 1.101,0 1.087,7 1.105,0-13,3 4,0 Budgetbalance -46,9-57,6-43,5-10,7 3,4 16,8 Afdrag på lån 11,8 11,8 11,8 0,0 0,0 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -35,0-45,7-31,6-10,7 3,4 16,8 Skattefinansierede anlæg (udgifter) 75,6 62,7 121,8-12,9 46,2 45,5 Skattefinansierede anlæg (indtægter) -12,1-23,1-37,4-11,1-25,4-14,3 Brugerfinansieret område -0,5 1,6 0,4 2,1 0,9 Finansforskydninger 38,7 24,4 13,8-14,3-24,9 Lånoptagelse -5,7-9,0-7,0-3,3-1,3 Forbrug af kassebeholdningen 61,0 10,9 60,0-50,1-1,0 48,0 mindreudgift/merindtægt/mindreforbrug = + merudgift/mindreindtægt/merforbrug = - Der overføres 16,8 mio. kr. i serviceudgifter til anvendelse i 2015, heraf har Byrådet godkendt overførsel af 5,4 mio. kr. i december 2014 og godkender overførsel af de resterende 11,4 mio. kr. i forbindelse med godkendelse af regnskabet i april 2015. Byrådet har godkendt overførsel af anlæg i marts 2015. 5

Generelle bemærkninger Da Byrådet i oktober 2013 vedtog budgettet for 2014 var der budgetteret med et forbrug af kassebeholdningen på 10,9 mio. kr. Dette er i løbet af året ændret til et forbrug af kassebeholdningen på 60 mio. kr. Regnskabet for 2014 viser et forbrug af kassebeholdningen på 61,0 mio. kr. Der er således en mindre forbrug af kassebeholdningen på 1,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Dette skyldes følgende forskydninger: Område Netto forskydning Forklaring Skatter +0,2 mio. kr. Indtægter fra grundskyld. Generelle tilskud, udligning og momsudligning Serviceudgifter, serviceramme -0,8 mio. kr. Merudgift skyldes manglende restanceførsel af momsrefusion af afholdte momsudgifter i supplementsperioden. Dette vil indgå som en merindtægt i regnskab 2015. +14,2 mio. kr. På Økonomi-, teknik- og miljøudvalgets område er der en mindreudgift på 12,6 mio. kr., heraf 2,6 mio. kr. til rest på budgetsikkerhedspuljen og 0,4 mio. kr. på løn- og barselspuljer. Der overføres 4,9 mio. kr. til 2015. På Beredskabskommissionen er der en mindreudgift på 0,4 mio. kr. Der overføres 0,4 mio. kr. til 2015. På Familie- og uddannelsesudvalgets område er der en mindreudgift på 1,1 mio. kr. Der overføres 4,2 mio. kr. til 2015. På Social-, sundheds- og fritidsudvalgets område er der en mindreudgift på 0,2 mio. kr. Der overføres 1,9 mio. kr. til 2015. Serviceudgifter udenfor serviceramme Overførselsudgifter Renter Skattefinansieret anlæg Brugerfinansieret område +0,6 mio. kr. Mindreudgiften er fordelt med en mindreudgift til aktivitetsbestemt medfinansiering på 1,7 mio. kr., en mindreindtægt fra refusioner på særlig dyre enkeltsager på de specialiserede børn- og voksenområde på 1,4 mio. kr. og en mindreudgift til ældreboliger på 0,4 mio. kr. -11,6 mio. kr. Merudgift på 11,6 mio. kr. Dette skyldes primært merudgifter til introduktionsprogrammer og introduktionsforløb til flygtninge på samlet 4,9 mio. kr., merudgift på 3,5 mio. kr. til sygedagpenge samt driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats på 1,5 mio. kr. Dertil kommer flere mindre afvigelser. +0,8 mio. kr. Merindtægten skyldes, at garantiprovision på kommunale garantier til Solrød Fjernvarme og Solrød Spildevand for 2015 fejlagtigt er blevet bogført i regnskab 2014 i forbindelse med udsendelse af fakturaer i januar 2015. +20,8 mio. kr. En mindreudgift på 46,2 mio. kr. og en mindreindtægt fra ejendomssalg/byggemodning og øvrige indtægter på 25,4 mio. kr. Ændringen på de enkelte anlægsprojekter er specificeret i Oversigt over anlægsprojekter side 10-14. +0,9 mio. kr. Primært en mindreudgift på drift vedr. affaldsområdet. 6

Generelle bemærkninger Område Netto forskydning Forklaring Finansforskydninger -24,9 mio. kr. En merudgift, der primært skyldes et fald i ventende betalinger til leverandører og mellemregning mellem foregående og kommende regnskabsår på 9,7 mio. kr., en stigning i refusionstilgodehavendet fra staten på 11,4 mio. kr. og en stigning i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld på 3,8 mio. kr. Lånoptagelse -1,3 mio. kr. En mindreindtægt, der skyldes lavere udlån til lån til betaling af ejendomsskat for pensionister, der har givet en tilsvarende mindreudgift under finansforskydninger. Skattefinansierede driftsudgifter Kommunens samlede nettodriftsudgifter på det skattefinansierede område udgør 1.098,9 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med 1.079,8 mio. kr. I løbet af året er der givet tillægsbevillinger, der samlet forøger budgettet til 1.102 mio. kr. Der er således et mindreforbrug i forhold til det korrigerede budget på 3,2 mio. kr. med følgende fordeling på politikområderne (årsager er forklaret under politikområderne): Skattefinansierede driftsudgifter (mio. kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) SERVICEUDGIFTER N 886,5 885,7 901,3-0,7 14,8 SERVICERAMME N 822,6 826,9 836,8 4,3 14,2 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget N 153,4 180,5 165,9 27,2 12,6 2. Plan, erhverv, kollektiv trafik U 8,2 9,8 8,5 1,6 0,3 I 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Borgerbetjening, administration og byråd U 119,0 141,2 128,3 22,2 9,3 I -2,8-3,4-1,7-0,6 1,1 4. Bygninger, veje og grønne områder U 26,6 31,1 27,7 4,5 1,1 I -1,6-2,7-1,3-1,2 0,2 5. Miljø og forsyning U 1,5 1,9 1,9 0,4 0,4 I -0,6-0,5-0,7 0,2 0,0 6. Beskæftigelse U 3,9 4,1 5,7 0,2 1,9 I -0,8-1,0-2,5-0,2-1,7 Beredskabskommissionen N 2,8 3,0 3,2 0,2 0,4 7. Beredskab U 2,9 3,1 3,2 0,2 0,3 I -0,1-0,1-0,1 0,1 0,1 Familie- og uddannelsesudvalget N 401,9 394,3 403,0-7,7 1,1 8. Dagtilbud U 130,0 125,1 129,4-4,9-0,6 I -36,5-37,2-37,1-0,7-0,6 9. Undervisning og fritidstilbud U 270,8 273,6 273,0 2,8 2,2 I -40,2-41,4-40,3-1,3-0,1 10. Specialiserede tilbud til børn U 68,4 64,2 67,9-4,2-0,6 og unge I -1,5-1,4-1,4 0,1 0,1 11. Sundhedsfremme og forebyggelse U 11,1 11,4 11,6 0,4 0,6 for børn og unge I -0,2 0,0 0,0 0,2 0,2 7

Generelle bemærkninger Skattefinansierede driftsudgifter (mio. kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) Social-, sundheds- og fritidsudvalget N 264,5 249,0 264,7-15,5 0,2 12. Forebyggelse, sundhed og U 23,4 23,4 24,2 0,0 0,8 genoptræning I -0,9 0,0-0,9 0,8 0,0 13. Sociale ydelser og pension U 3,6 3,0 3,8-0,7 0,2 I -0,8-0,6-1,0 0,2-0,2 14. Specialiserede tilbud til voksne U 81,5 71,0 81,8-10,4 0,3 og ældre I -1,0-2,3-0,5-1,3 0,5 15. Ældre og handicappede U 149,7 144,9 148,4-4,8-1,3 I -19,3-18,1-20,6 1,3-1,2 16. Kultur og fritid U 33,1 32,3 34,0-0,8 0,9 I -4,7-4,6-4,5 0,2 0,2 UNDTAGET SERVICERAMMEN N 63,9 58,9 64,5-5,0 0,6 Familie- og uddannelsesudvalget N -2,9-2,3-3,8 0,6-0,9 10. Specialiserede tilbud til børn U 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 og unge I -2,9-2,3-3,8 0,6-0,9 Social-, sundheds- og fritidsudvalget N 66,8 61,2 68,3-5,6 1,5 12. Forebyggelse, sundhed og U 74,4 68,5 76,1-5,9 1,7 genoptræning I 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 14. Specialiserede tilbud til voksne U 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 og ældre I -1,9-1,8-2,3 0,1-0,4 15. Ældre og handicappede U 5,0 4,7 5,0-0,3 0,0 I -10,7-10,2-10,5 0,6 0,2 OVERFØRSELSUDGIFTER 212,4 194,1 200,7-18,3-11,6 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget N 146,4 133,2 134,8-13,2-11,6 6. Beskæftigelse U 220,0 207,2 202,3-12,8-17,7 I -73,6-74,0-67,5-0,4 6,1 Familie- og uddannelsesudvalget N 3,4 5,9 3,6 2,4 0,2 10. Specialiserede tilbud til børn U 6,8 11,2 7,0 4,4 0,2 og unge I -3,4-5,3-3,4-1,9 0,0 Social-, sundheds- og fritidsudvalget N 62,6 55,0 62,3-7,6-0,3 13. Sociale ydelser og pension U 62,0 59,9 62,2-2,0 0,3 I -4,4-4,9-4,9-0,5-0,5 14. Specialiserede tilbud til voksne U 5,1 0,0 5,0-5,1-0,1 og ældre I 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT N 1.098,9 1.079,8 1.102,0-19,0 3,2 merudgift/mindreindtægt/merforbrug = - mindreudgift/merindtægt/mindreforbrug = + U = Udgifter I = Indtægter N= Nettoudgift 8

Generelle bemærkninger Status på servicerammen Serviceudgifterne defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettodriftsudgifterne til overførselsudgifter og nettodriftsudgifterne på de brugerfinansierede områder. Servicerammen beregnes ved at trække refusion af særlig dyre enkeltsager fra serviceudgifterne sammen med udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering og ældreboliger og er udtryk for, hvor store de samlede serviceudgifter må være i 2014 med en overholdelse af den aftalte ramme for alle landets kommuner. Kommunernes udgifter til service er i 2014 omfattet af en regnskabssanktion. Regeringen og KL var med økonomiaftalen enige om, at en eventuel sanktion i 2014 skal udmåles i forhold til det aftalte niveau for 2014. Regnskabssanktionen indeholder en individuel sanktion på 60 % og en kollektiv sanktion på 40 %. Opgørelsen af den enkelte kommunes andel af en eventuel regnskabssanktion tager derfor afsæt i to forhold: For det første om kommunerne samlet set overholder/overskrider sanktionsmålepunktet, og for det andet om kommunen skal bidrage til den individuelle sanktion og i givet fald med hvor stor en andel. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgør endeligt ved regnskabets afslutning, dels hvorvidt kommunerne under ét sanktioneres, og dels hvorvidt den enkelte kommune skal bidrage til en eventuel individuel sanktion. Til den aftalte serviceramme tillægges konsekvenserne af lov- og cirkulæreprogrammet siden aftaleindgåelsen på 323,3 mio. kr. Hertil følger det af budgetloven, at sanktionsmålepunktet skal korrigeres i henhold til ændrede pris- og lønforudsætninger i selve sanktionsåret, hvilket betyder, at servicerammen skal nedsættes med 227,4 mio.kr. Der er følgende overholdelse af servicerammen i 2014: Opgørelse af serviceramme 2014 Mio. kr. Serviceramme - oprindeligt budget 826,9 Forventet korrektion for lov- og cirkulæreprogram 1,1 Forventet korrektion som følge af ændret pris- og lønforudsætning i 2014-0,8 Sigtepunkt for individuel regnskabssanktion på service 827,2 Regnskab 2014 822,6 Mindreforbrug i forhold til individuel regnskabssanktion 4,6 Skattefinansierede anlægsudgifter Der var budgetteret med en udgift til anlæg på 62,7 mio. kr., der i årets løb er forøget til 121,8 mio. kr. bl.a. som følge af overførsel af uudnyttede rådighedsbeløb fra 2013 til 2014. I regnskabet er der en udgift på 75,6 mio. kr., dvs. en mindreudgift på 46,2 mio. kr., heraf overføres 45,5 mio.kr. til 2015. Der var budgetteret med en indtægt fra ejendomssalg/grundsalg mv. på 23,1 mio. kr., der i løbet af året er forøget til 37,4 mio. kr. bl.a. som følge af overførsel af uudnyttede rådighedsbeløb fra 2013 til 2014. I regnskabet en indtægt på 12,1 mio. kr., dvs. en mindreindtægt på 25,4 mio.kr., hvoraf 14,3 mio. kr. overføres til 2015. 9

Generelle bemærkninger De enkelte anlægsprojekter fremgår af nedenstående oversigt: Oversigt over anlægsprojekter i 2014 (i 1.000 kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) Overført til 2015 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget N 18.537 7.804 27.386-10.733 8.849 19.562 Kvalitetsfondsanlæg N 121 0 121-121 0 0 P-pladser og flisearealer, Munkekærskolen U 121 0 121-121 0 Andre anlæg N 22.727 25.700 44.031 2.973 21.304 21.120 Digital selvbetjeningsplatform U 0 0 173 0 173 173 Delvis ny telefoniplatform U 2.187 0 2.950-2.187 763 763 Ny hjemmeside og CMS-system U 300 1.018 1.018 718 718 718 Nyt ESDH-system U 0 800 0 800 0 Nyt fagsystem til debitorområdet U 0 225 225 225 225 225 Intranet adgang til lærere på sol-nettet U 0 0 150 0 150 150 ESDH-arkivering U 0 0 1.000 0 1.000 1.000 Trådløst net i institutioner U 0 0 150 0 150 150 Salg af Jersie skolebygningen U 149 0 311-149 162 162 Central bygningsvedligeholdelse, budgetkonto U 0 4.137 0 4.137 0 Energiinvesteringer, budgetkonto U 0 1.189 0 1.189 0 Rådhuset, forbedring af indeklima U 148 0 152-148 4 Energibesparelse - Reeez projekt U 4.655 5.572 12.706 917 8.051 8.051 Stationspladsen i Solrød Center U 4 0 12-4 8 Omflytning af administrative funktioner U 6.704 1.425 6.725-5.279 21 Energiinvesteringer 2012 U -470 0-467 470 3 Salg af Hovedgaden 56, Havdrup I -2 0-10 2-8 Udvidelse af Køge Bugt Motorvejen I -62 0-62 62 0 Central bygningsvedligeholdelse, øvrige U 780 0 780-780 0 bygninger 2013 Renovering udearealer kommunens ejendomme U 0 1.200 0 1.200 0 Energiinvesteringer 2013 U 670 0 670-670 0 Salg af Den Lille Gade 15 og 20 U 91 0 245-91 154 154 Salg af Den Lille Gade 15 og 21 I -2.415 0-2.500 2.415-85 -85 Salg af stiareal ved Lerbæksvej (2013) I -35 0-35 35 0 Salg af Præstestræde 18 U 166 0 270-166 104 104 Opgradering af it-netværk på rådhuset U 229 0 229-229 0 Renovering af udearealer, øvrige arealer U 573 0 575-573 2 Energiinvesteringer 2014 (ØU) U 18 0 400-18 382 382 Central bygningsvedl. 2014 øvrige U 547 0 1.500-547 953 953 Renovering af flygtningeboliger, husvildeboliger U 150 0 366-150 216 216 Køb af Gammel Havdrup Mose U 7 0 11-7 4 10

Generelle bemærkninger Oversigt over anlægsprojekter i 2014 (i 1.000 kr.) Pulje til trafikregulering og hastighedsdæmpning U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) U 0 1.551 0 1.551 0 Overført til 2015 Hedebostien, Regional sti U 426 207 3.996-219 3.570 3.570 Hedebostien, Regional sti I -236 0-3.300 236-3.064-3.064 Slidlag, veje, stier, centerarealer U 0 4.526 625 4.526 625 625 Færdiggørelse af Niels Juels Allé U 1.044 0 1.115-1.044 71 71 Nye parkeringspladser nord for Rådhuset U 90 0 87-90 -3 Cykelsti Trylleskoven til Munkekærskolen U 0 0 268 0 268 Cykelsti Trylleskoven til Munkekærskolen I -480 0-588 480-108 Naurbjerg stiforløb U 106 0 916-106 810 810 Hovedsti i Admiralparken U 261 0 373-261 112 112 Genplantning i støjvoldene mod motorvejen U 70 250 250 180 180 180 Renovering parkeringspladser U 1.099 1.300 1.300 201 201 201 Renovering af veje og stier 2014 U 2.946 0 3.436-2.946 490 490 Ombygning kryds Tåstrupvej/Vestre U 85 0 75-85 -10 Grænsevej Renovering af offentlige vejstykker U 521 0 600-521 79 79 Udskiftning af vejbelysning U 0 0 248 0 248 248 Sti gennem Naurbjerg fra Jersie U 4 0 1.551-4 1.547 1.547 Støjvoldsprojekt U 10 0 220-10 210 210 Vandindvinding, it-system U 0 0 59 0 59 59 Udvikling af materiel til opsamling af tang U 543 500 779-43 236 236 Intelligent styring af overfladevand U 120 0-5 -120-125 -125 Klimatilpasningsprojektet "Kilen" U 73 1.800 1.840 1.727 1.767 1.767 Klimatilpasningsprojektet "Kilen" I 0-1.000-1.000-1.000-1.000-1.000 Klimaplan U 140 0 400-140 260 260 Rekrativ opholdsplads ved Trylleskolen U 82 0 430-82 348 348 Rekrativ opholdsplads ved Trylleskolen I -50 0-200 50-150 -150 Udskiftning af olieskilleanlæg U 56 0 1.120-56 1.064 1.064 Pulje til grønne projekter 2013 U 578 0 581-578 3 Havdrup planstrategi U 0 0 100 0 100 100 Risikostyring U 21 0 212-21 191 191 Grøn pulje 2014 U 825 1.000 1.000 175 175 175 Udstykninger N -4.311-17.896-16.766-13.585-12.455-1.558 Trylleskov Strand - kommunalt udlæg tilslutningsbidrag Trylleskov Strand - kommunalt udlæg tilslutningsbidrag Trylleskov Strand - Udbud, salg markedsføring Trylleskov Strand - salg af boliger i etape 1 U 337 350 444 13 107 107 I -756-900 -2.003-144 -1.247-738 U 107 147 119 40 12 6 U 40 0 40-40 0 11

Generelle bemærkninger Oversigt over anlægsprojekter i 2014 (i 1.000 kr.) Trylleskov Strand - salg af boliger i etape 1 Trylleskov Strand - salg af boliger Ø2 (etape 4) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø4 (etape 4) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø11 (etape 2) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø11 (etape 2) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø12 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø13 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø14 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø22 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø24 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø24 (etape 3) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) I -7.320-7.380-7.695-60 -375 Overført til 2015 U 0 0 147 0 147 147 U 0 0 152 0 152 152 U 11 280 280 269 269 275 I 0-8.037-8.037-8.037-8.037 U 5 0 144-5 139 139 U 5 0 208-5 203 203 U 32 0 146-32 114 114 U 5 0 40-5 35 35 U 17 82 164 65 147 147 I 0 0-2.000 0-2.000 Trylleskov Strand - salg af boliger Ø25 U 44 84 84 40 40 40 (etape 3) Trylleskov Strand - salg af boliger Ø25 I 0-2.400-2.400-2.400-2.400-2.400 (etape 3) Trylleskov Strand - Tekniske forundersøgelser U 164 150 411-14 247 247 Trylleskov Strand - Støjvolde U 0 0 2.104 0 2.104 2.104 Trylleskov Strand - Projektleder, økonomimedarbejder U 682 688 688 6 6 6 Trylleskov Strand - Planlægning og program U 14 100 215 86 201 201 Trylleskov Strand - Friarealer, grønne U 1.238 200 1.809-1.038 571 571 områder Trylleskov Strand - Etablering af fjernvarme U 0 0 411 0 411 411 Trylleskov Strand - Vejanlæg etape 2 U 174 0 714-174 540 540 Trylleskov Strand - Byggemodning etape U 0 0 222 0 222 222 3 Trylleskov Strand - Vejanlæg etape 3 U 20 0 205-20 185 185 Trylleskov Strand - Vejanlæg etape 4 U 0 0 70 0 70 70 Trylleskov Strand - Vejanlæg etape 6 U 0 200 0 200 0 Trylleskov Strand - Vejanlæg etape 1 U 209 0 951-209 742 742 Havdrup Vest - salg af grunde etape 1 U 145 0 225-145 80 80 Havdrup Vest - salg af grunde etape 1 I -600-3.400-6.745-2.800-6.145-6.145 Havdrup Vest - salg af grunde etape 4 U 51 0 1.000-51 949 949 Havdrup Vest - salg af grunde etape 4 I 0 0-750 0-750 -750 12

Generelle bemærkninger Oversigt over anlægsprojekter i 2014 (i 1.000 kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) Overført til 2015 Havdrup Vest - Kommunalt udlæg tilslutningbidrag U 0 0 83 0 83 Havdrup Vest - Byggemodning etape 1 U 32 1.940 204 1.908 172 172 Havdrup Vest - kommunalt udlæg tilslutningsbidrag U 340 0 292-340 -48 35 Havdrup Vest - kommunalt udlæg tilslutningsbidrag I -114 0-87 114 27 27 Havdrup Vest - udbud, salg og markedsføring U 16 0-11 -16-27 -27 Havdrup Vest - Vejanlæg etape 1 U 604 0 1.179-604 575 575 Havdrup Center, salg af sokkelgrund U 187 0 211-187 24 Beredskabskommissionen N 141 0 176-141 35 0 Andre anlæg N 141 0 176-141 35 0 Reparation og udskiftning af brandhaner U 141 0 176-141 35 Familie- og uddannelsesudvalget N 30.296 23.589 39.064-6.707 8.768 8.397 Kvalitetsfondsanlæg N 30.098 23.589 38.566-6.509 8.468 8.397 Dagplejen, køb af ipads og telefoner U 24 0 111-24 87 87 Havdrup Distrikt, renovering af udearealer U 225 0 225-225 0 Poppelbo, renovering af udearealer U 200 0 200-200 0 Havdrup skole, IT og inventar U 512 0 514-512 2 Helhedsplan, daginstitutionsområdet U 121 1.034 1.034 913 913 913 Helhedsplan dagtilbud 2013 U 157 0 157-157 0 Renovering af udearealer institutioner U 861 0 950-861 89 2014 Central bygningsvedl. institutioner 2014 U 200 0 200-200 0 Forbedring af akustikforhold indstitutioner U 83 0 500-83 417 417 Skoleudbygningplan Uglegårdsskolen U 0 22.405 0 22.405 0 Central bygningsvedligeholdelse 2013 U 467 0 798-467 331 331 Parkerings- og afsætningsarealer U 789 0 788-789 -1 Uglegårdsskolens 2. indskolingsafsnit U 23.765 0 25.344-23.765 1.579 1.579 Folkeskolereform, bygningstilpasninger U 150 150 150 0 0 Lærerarbejdspladser på skoler U 877 0 4.950-877 4.073 4.073 Havdrup skole, udearealer U 326 0 650-326 324 324 Renovering af udearealer skoler U 279 0 575-279 296 316 Central bygningsvedligehold 2014 skoler U 1.063 0 1.420-1.063 357 357 Andre anlæg N 198 0 498-198 300 0 Energiinvesteringer 2014 (FU) U 0 0 300 0 300 Børn- og Unge Rådgivningen, renovering af køkken U 198 0 198-198 0 13

Generelle bemærkninger Oversigt over anlægsprojekter i 2014 (i 1.000 kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) Overført til 2015 Social-, sundheds- og fritidsudvalget N 14.567 8.204 17.767-6.363 3.199 3.190 Kvalitetsfondsanlæg N 624 107 2.154-517 1.530 1.530 Udvidelse af kapacitet til idræt i Havdrup U 225 0 417-225 192 192 C. Bygningsvedligehold 2013, Idræt U -159 0 320 159 479 479 C. Bygningsvedligehold 2014, Idræt U 193 0 317-193 125 125 Samling af hjemmeplejen U 55 107 212 52 157 157 SIC, forenings- og mødelokaler U 273 0 850-273 577 577 Fasanvej 16, værestedslignende tilbud for sindslidende U 38 0 38-38 0 Andre anlæg N 13.943 8.097 15.613-5.846 1.669 1.660 Etablering af genoptræning U 8.702 7.000 8.712-1.702 10 Åbent bibliotek U 419 475 475 56 56 56 Lindevej 15 U 3.884 0 4.090-3.884 206 206 Ombygning af Solbo Børnehave til midlertidige U 109 0 189-109 80 80 flygtningeboliger Energiinvesteringer 2014 (SU) U 168 0 489-168 321 321 Idrætsanlægsfond U 0 572 92 572 92 92 Etablering af Kløverstier U 26 75 75 49 49 49 Etablering af Kløverstier I 0-25 -29-25 -29-29 Idrætsanlægsfond 2014 U 219 0 761-219 542 542 SIC, Køb af 2 nye biler U 268 0 267-268 -1 Biblioteksservicepunkt i Havdrup U 36 0 101-36 65 65 Tiltag på breddeidrætsområdet U 112 0 390-112 278 278 SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT N 39.969 34.958 54.173-5.011 14.204 24.736 merudgift/mindreindtægt/merforbrug = - mindreudgift/merindtægt/mindreforbrug = + U = Udgifter I = Indtægter N= Nettoudgift Byrådet har den 31. marts 2014 godkendt overførslen til 2014. 14

Generelle bemærkninger Brugerfinansieret område Det brugerfinansierede område har på driften givet en samlet nettoindtægt på 0 mio. kr. fra affaldsområdet mod en budgetteret nettoudgift på 1,0 mio. kr. Det vil sige, at regnskabet gav en merindtægt på 1,0 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. På anlæg er der en udgift på 3,2 mio. kr. og en indtægt på 3,7 mio. kr. til etableringsudgifter vedr. biogasanlæg mod budgetteret en udgift på 3,4 mio. kr. og en indtægt på 4,0 mio. kr. Der er således en mindreudgift og en mindreindtægt på netto 0,1 mio. kr. Brugerfinansieret område (mio. kr.) U/I/N Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. budget 2014 Forskel i ft. opr. budget Restbudget 2014 Overført til 2015 1 2 3 4 (2-1) 5 (3-1) DRIFTSUDGIFTER N 0,0 1,6 1,0 1,6 1,0 0,0 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget N 0,0 1,6 1,0 1,6 1,0 0,0 5. Miljø og forsyning U 20,5 21,9 21,3 1,4 0,9 I -20,4-20,2-20,3 0,2 0,2 ANLÆGSUDGIFTER -0,5 0,0-0,6 0,5-0,1 0,0 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget N -0,5 0,0-0,6 0,5-0,1 0,0 5. Miljø og forsyning U 3,2 0,0 3,4-3,2 0,3 0,0 I -3,7 0,0-4,0 3,7-0,4 0,0 BRUGERFINANSIERET OMRÅDE I ALT N -0,5 1,6 0,4 2,1 0,9 0,0 merudgift/mindreindtægt/merforbrug = - mindreudgift/merindtægt/mindreforbrug = + Overførsel af uforbrugte midler til det følgende år Der er overførselsadgang fra et budgetår til det næste af eventuel overskud/underskud af institutionens/rådhusets budgetramme. Lønsummen indgår som en del af ØD-rammen. Der gives derved mulighed for overførsel fra løn til øvrig drift og omvendt indenfor det enkelte budgetår. Det betyder, at hvis der bliver ledige stillinger, da vil den frigjorte lønsum forblive som en del af institutionens midler. Der kan maksimalt overføres et overskud på 5 % af ØD-rammen. Hvis der ønskes yderligere overførsel af overskud skal det ske ved en særskilt byrådsbeslutning. Underskud overføres fuldt ud. Der udarbejdes en særlig redegørelse for afvikling af underskuddet, hvis underskuddet er på mere end 5 %. Der skal udarbejdes en afviklingsplan for underskuddet i Nøddebo, der i 2014 blev på 5,8 % af budgettet. Afviklingsplanen medfører at gælden skal være afviklet senest ved udgangen af 2019. 15

Generelle bemærkninger Der er foretaget følgende overførsler af uforbrugte midler fra 2013 til 2014 og fra 2014 til 2015: (mio. kr.) Til 2014 Til 2015 DRIFT Økonomiudvalget ØD-midler Overførsel under forudsætning af Byrådets godkendelse Overførsler godkendt i Byrådet inden årets udgang Overførsler med tidligere byrådsgodkendelse Social-, sundheds- og fritidsudvalget ØD-midler Overførsel under forudsætning af Byrådets godkendelse Overførsler godkendt i Byrådet i inden årets udgang Overførsler med tidligere byrådsgodkendelse Familie- og uddannelsesudvalget ØD-midler Overførsel under forudsætning af Byrådets godkendelse Overførsler godkendt i Byrådet inden årets udgang Overførsler med tidligere byrådsgodkendelse Beredskab ØD-midler Overførsel under forudsætning af Byrådets godkendelse 9,0 4,1 0,4 3,7 0,8 2,2 1,2 0,0 0,6 0,4 7,0 2,1 0,2 2,9 0,2 0,1 0,1 0,0 5,4 3,9 0,2 0,4 0,8 3,3 1,6 0,2 1,4 0,0 7,8 3,9 0,0 3,6 0,3 0,4 0,2 0,2 Drift i alt 18,3 16,8 ANLÆG 24,5 31,1 Overføres i alt 42,8 48,0 Generelle forudsætninger ved budgetlægningen Byrådets budgetvedtagelse blev foretaget dels ud fra en forventet udvikling i kommunens befolkningsstørrelse og -sammensætning og dels ud fra en forventet løn- og prisudvikling fra 2013 til 2014. Disse forudsætninger kan nu sammenstilles med den faktiske udvikling, som regnskabsresultatet er påvirket af. Befolkningsudvikling Udgangspunktet var befolkningsprognosen fra 2013. Prognosen forudsatte 21.184 indbyggere pr. 1. januar 2014 (konstateret: 21.339) og 21.348 indbyggere pr. 1. januar 2015 (konstateret: 21.552). Der var således 155 indbyggere flere end forventet pr. 1. januar 2014 og 204 indbyggere flere end forventet pr. 1. januar 2015. 16

Generelle bemærkninger Befolkningsudviklingen 0-5 6-16 17-64 65-74 75 årige I alt årige årige årige årige og derover Fordeling - antal Forventet 1.1.2014 1.398 3.360 12.484 2.686 1.255 21.184 Faktisk 1.1.2014 1.411 3.389 12.606 2.689 1.244 21.339 Forskel 13 29 122 3-11 155 Forventet 1.1.2015 1.367 3.340 12.564 2.748 1.329 21.348 Faktisk 1.1.2015 1.373 3.404 12.737 2.723 1.315 21.552 Forskel 6 64 173-25 -14 204 Fordeling - procent Forventet 1.1.2014 6,6 15,9 58,9 12,7 5,9 100 Faktisk 1.1.2014 6,6 15,9 59,1 12,6 5,8 100 Forventet 1.1.2015 6,4 15,6 58,9 12,9 6,2 100 Faktisk 1.1.2015 6,4 15,8 59,1 12,6 6,1 100 Pris- og lønudviklingen I budgettet for 2014 er de enkelte budgetbeløb baseret på de forventede stigninger i pris- og lønniveauet fra 2013 til 2014. Ved afslutningen af regnskabet for 2014 foreligger fra Kommunernes Landsforening et revideret skøn over stigningerne beregnet som en gennemsnitsstigning for hele landet. Ved budgetlægningen KL s beregning marts 2015 for 2014 -faktisk stigning 2014 Løn 1,2 1,2 Brændsel 2,2 0,0 Øvrige varer og anskaffelser 0,7-0,6 Entreprenør- og håndværkerydelser 1,6 0,5 Øvrige tjenesteydelser 1,8 1,7 Tilskud til kollektiv trafik 2,1 0,6 Løn og priser ialt 1,6 1,1 Som samlet løn- og prisfremskrivning har skønnet fra KL altså overvurderet stigningerne, primært på brændsel samt øvrige varer og anskaffelser. På flere områder har der i princippet været lagt for høje budgetter forudsat disse var retvisende i forvejen. Det skal bemærkes, at løn og prisudviklingen fra 2013 til 2014 er udtryk for den gennemsnitsstigning for landet som helhed, hvorfor der kan være afvigelser i forhold til den konkrete udvikling i Solrød kommune. 17

Generelle bemærkninger Regnskabsresultat Ved bedømmelsen af kommunens regnskab skal man være opmærksom på, at dette ikke viser overskud eller underskud på samme måde som en privat virksomheds regnskab, bl.a. fordi kommunens virksomhed har til formål at forsyne borgerne med serviceydelser. Indtægterne behøver derfor ikke at være større end udgifterne. Efter de gældende bestemmelser skal budget og regnskab udarbejdes som et totalbudget og totalregnskab, hvor nettoudgiften til driftsvirksomheden, anlægsaktiviteterne og generelle tilskud og udligning finansieres af skatter, lånoptagelse og et eventuelt forbrug af likvide aktiver (kassebeholdningen). Vurderingen af kommunens regnskab bør ske ved at sammenholde budget og regnskab for at konstatere, om forudsætningerne for de givne bevillinger er opfyldt, og om der er opnået det, der forudsættes i budgetsituationen. 18

Hovedoversigt til regnskab I 1.000 kr. Regnskab 2014 Korr. Budget 2014 Afvigelse 2014 Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt A. DRIFTSVIRKSOMHED (inkl. refusion) 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 16.075-2.675 16.868-2.985 793-310 Heraf refusion 0-25 -7-120 -7-95 1. Forsyningsvirksomheder m.v. 20.487-20.450 21.343-20.299 857 151 2. Transport og infrastruktur 23.802-436 25.005 0 1.202 436 3. Undervisning og kultur 315.316-45.027 317.972-45.069 2.656-42 Heraf refusion 0-300 0-428 0-128 4. Sundhedsområdet 98.173-1.008 101.047-852 2.874 156 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 714.016-156.094 694.220-152.677-19.796 3.417 Heraf refusion - -80.862 0-75.266 0 5.596 6. Fællesudgifter og administration 139.517-2.810 151.925-3.433 12.408-622 Heraf refusion 0 0 0 0 Driftsvirksomhed i alt 1.327.387-228.501 1.328.380-225.315 993 3.186 Heraf refusion - -81.187-7 -75.814-7 5.374 B. ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 16.962-11.353 38.257-33.553 21.294-22.199 1. Forsyningsvirksomheder mv. 3.212-3.680 4.546-4.045 1.334-365 2. Transport og infrastruktur 7.667-716 18.179-3.888 10.512-3.172 3. Undervisning og kultur 29.544 0 38.057 0 8.513 0 4. Sundhedsområdet 8702,372 0 8.712 0 5. Sociale opgaver og beskæftigelse 2.094 0 3.627 0 1.533 0 6. Fællesudgifter og administration 10.585 0 13.882 0 3.297 0 Anlægsvirksomhed i alt 78.767-15.750 125.260-41.486 46.483-25.737 C. RENTER (7.22.05-7.58.78) 10.506-8.339 9.050-6.046-1.456 2.294 D. FINANSFORSKYDNINGER Forskydning i likvide aktiver 0 0 0 0 0 Øvrige finansforskydninger 16.121 22.575 12.064 1.750-4.057-20.825 FINANSFORSKYDNINGER I ALT 16.121 22.575 12.064 1.750-4.057-20.825 E. AFDRAG PÅ LÅN 11.809 0 11.846 0 37 SUM (A + B + C + D + E) 1.444.590-230.014 1.486.600-271.097 42.009-41.082 F. FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver 0-61.045 0-60.001 1.044 Optagne lån 0-5.658 0-7.000-1.342 Tilskud og udligning 88.747-143.736 88.861-143.736 114 0 Refusion af købsmoms 1.061 0 110 0-951 0 Skatter 0-1.093.945 0-1.093.737 0 208 Finansiering i alt 89.808-1.304.384 88.971-1.304.474-837 -90 BALANCE 1.534.399-1.534.399 1.575.571-1.575.571 41.172-41.172 19

Hovedoversigt til regnskab 20