SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Halvårsregnskab pr. 30. juni 2012
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af halvårsregnskab pr. 30. juni 2012 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 30. juni 2012 og forventet regnskab 2012 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. juni 2012 og forventet regnskab 2012 Side 5 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2012 og forventet regnskab 2012 Side 10 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2012 for udvalgenes driftsrammer Side 11 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2012 Side 14 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2012 (side 17) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2010 til 30. juni 2012 (side 18) Bilag C: Kassebeholdning 2011, 2012 og forventet 2012 (side 19) Økonomirapport 30. juni 2012 2
I. Baggrund for udarbejdelse af halvårsregnskab pr. 30. juni 2012 Som led i udmøntning af aftalen mellem Regeringen og Dansk Folkeparti om genopretning af dansk økonomi fra maj 2010 og Regeringens og KLs aftale om kommunernes økonomi for 2011 er der indført halvårsregnskaber fra 2011. Formålet med dette er at understøtte en god regnskabsmæssig adfærd i kommunerne, såvel på det administrative som det politiske niveau. Det er blevet obligatorisk for kommunerne at udarbejde et halvårsregnskab for perioden 1. januar til 30. juni, der ligeledes skal indeholde det forventede årsregnskab for 2012 med en forklaring til afvigelser fra det budgetterede årsbudget. Halvårsregnskabet skal indeholde det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Halvårsregnskabet for 2012 er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2012 i forbindelse med halvårsregnskabet pr. 30. juni 2012, herunder skøn over overførslerne til 2013. Direktionen har endvidere bedt lederne om at medvirke til, at der samlet set bliver overført det samme fra 2012 til 2013 som fra 2011 til 2012, så en strafafgift for manglende overholdelse af servicerammen for 2012 undgås. Af hensyn til det samlede overblik over økonomien har administrationen valgt at udarbejde halvårsregnskab for hele budgettet, da dette fastholder den røde tråd fra budgetlægningen, de 2 årlige budgetopfølgninger pr. 31.marts og 30. september og regnskabsaflæggelsen. Økonomirapport 30.juni 2012 side 3
II A. Økonomisk råderum 2012 og prognose over regnskabsresultat for 2012 Tabel 1: Økonomisk Råderum pr. 30. juni 2012 (1000 kr.). Økonomisk råderum Forbrug 30.6 Opr. Budget Korr. budget Bevillingsansøgninger Overførsel Overførsel Prognose regnskab 1000 kr. 2012 2012 2012 ex. overfør. 30.6.2012 2011-2012 2012-2013 Regnskab 2012 1 2 3 4 5 6 7 Skatter -573.740-1.018.522-1.018.522 - - -1.018.522 Tilskud og udligning -32.161-83.203-83.755-3.252 - - -87.007 Serviceudgifter (serviceramme) 395.953 875.297 874.518-2.279 15.455 3.588 884.107 Sociale overførselsudgifter 88.285 190.410 183.261-124 - - 183.137 Renter 1.989 10.200 10.083-1.785 - - 8.298 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -119.673-25.818-34.415-7.440 15.455 3.588-29.987 Afdrag på lån 4.827 12.017 12.017 1.355 - - 13.372 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -114.847-13.801-22.398-6.085 15.455 3.588-16.615 Skattefinansierede anlæg 11.180 34.570 38.063-4.185-12.286 54.534 Brugerfinansieret område -2.672 1.330 1.079 225 128-1.432 Finansforskydninger 86.614 6.554 5.617-5.617 Lånoptagelse -47.983-6.695-54.678 - -6.695-47.983 Nettotræk på kassebeholdningen -67.708 21.958-32.317-5.860 19.768-15.393-3.015 I forbindelse med budgetrevisionen er der indsamlet skøn over den forventede overførsel af ØD-midler samt øvrige overførsler til 2013, som er medtaget i særskilt kolonne (6). Den samlede overførsel forventes at udgøre -15,4 mio. kr. (heraf 3,6 mio. kr. på serviceudgifter). Det forventede regnskab 2012 er beregnet ud fra korrigeret budget + bevillingsansøgninger + overførsler fra 2011 overførsler til 2013. Resultatet af budgetopfølgningen ved halvårsregnskabet er en mindreudgift på serviceudgifter på 2,3 mio. kr., en mindreudgift til sociale overførselsudgifter på 0,1 mio. kr., en merudgift på det brugerfinansierede område på 0,2 mio. kr., en merindtægt på tilskud og udligning på 3,3 mio. kr. samt en merindtægt på finansieringssiden på 0,4 mio. kr. I alt en netto mindreudgift / merindtægt på 5,9 mio. kr. på den ordinære driftsvirksomhed. Resultatet af budgetrevisionen på skattefinansieret anlæg er p.t. ingen ændring i bevillingerne. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansieret anlæg på10,4 mio. kr. i anlægsudgifter og 22,7 mio.kr. i anlægsindtægter dvs. -12,3 mio. kr. i netto anlægsudgifter til 2013. Økonomirapport 30.juni 2012 side 4
II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. juni 2012 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2012 på 1.018,5 mio. kr. Der er ved halvårsregnskabet indløbet 573,7 mio. kr. i indtægter, hvilket skyldes periodiseringer. Det oprindelige skøn over forventet regnskab for 2012 forventes overholdt totalt set. Det bemærkes, at der pt. ikke er viden om evt. indtægt fra forskerskat, der udbetales til kommunerne i november 2012. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en samlet indtægt fra tilskud og udligning på 83,2 mio. kr. i det oprindelige budget for 2012. Der forventes en nettoindtægt på 3,5 mio. kr. i forventet regnskab 2012. Hvilket er en mindreindtægt på 0,3 mio.kr. på midtvejsregulering af tilskud og udligning, en merindtægt på 3,7 mio.kr. på midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet samt en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. vedr. særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden. Der ansøges om tillægsbevilling til midtvejsreguleringen på i alt 3,252 mio. kr. der tilføres kassebeholdningen. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2011 et nettobudget til serviceudgifter på 875,3 mio. kr. for 2012. I budgettet indgår et betinget bloktilskud på 3,0 mia.kr., der er udbetalt til kommunerne under forudsætning af at den aftalte serviceudgiftsramme for kommunerne blev overholdt. Bloktilskuddet vil blive nedsat, hvis serviceudgifter i kommunens regnskab for 2012 ligger over den fastsatte ramme for kommunernes serviceudgift i 2012. Sanktionen på budget 2012 fordeles med 60 % individuelt og 40 % kollektivt. Det fremgår af Aftale om budget 2011-2014, at der skal ske en konstant og tæt styring af kommunens økonomi. De enkelte politiske udvalg vil fortsat være ansvarlige for styring og overholdelse af egen bevilling. Der holdes endvidere fast i princippet om, at der ikke besluttes tillægsbevillinger finansieret af Kassebeholdningen. Omdisponeringer indenfor budgettet skal derfor ske inden for eget udvalg eller mellem udvalgene. Prognosen for regnskab 2012 i Solrød er serviceudgifter på 876,6 mio. kr., hvilket er 1,3 mio. kr. mere end det oprindelige budget ( serviceramme for 2012). Forskellen skyldes primært en ubalance på 13,2 mio. kr. mellem overførslerne fra 2011 til 2012 (15,5 mio. kr.) og fra 2012 til 2013 (3,6 mio. kr.), hvortil kommer tillægsbevillinger på -0,8 mio. kr. Økonomirapport 30.juni 2012 side 5
Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2012 Serviceudgifter Nr. Samlet ØU Beredskab FU SU Oprindeligt budget 2012 inkl. omplaceringer 1 875,3 171,6 2,9 394,2 306,5 + tillægsbevillinger givet pr. 30. juni 2012 2-0,8-6,7 0,0 2,8 3,2 overførsel fra 2011 3 15,5 8,9 0,0 0,3 6,3 = Korrigeret budget 2012 4 890,0 173,8 2,9 397,3 316,0 Bevillinger halvårsregnskab 30.6.2012 5-2,3-0,0 0,0-0,7-1,6 Forventet overførsel til 2013 6-3,6-3,4 0,0 4,1-4,3 Forventet regnskab 2012 7 884,1 170,4 2,9 400,7 310,1 Reserver (puljer + demografi) 8-7,5-4,1 0,0 0,0-3,4 Forventet regnskab 2012 reserver ubrugt 9 = 7-8 876,6 166,3 2,9 400,7 306,7 Underskud serviceramme -1,3 5,4 0,0-6,5-0,2 * Beløbet er inkl. refusioner vedr. særligt dyre enkeltsager der er udenfor rammen der anvendes ved vurdering af aftaleoverholdelse Det er forudsat at kommunen ikke bruger den afsatte en pulje til økonomisk risikodækning og lov- og cirkulæreprogram på 4,1 mio. kr., samt puljer til demografi på 3,4 mio. kr. i alt 7,5 mio. kr. (beløbene er i tabel 2 benævnt reserver ). Samlet set er der altså en forventning om en mindre overskridelse af servicerammen (underskud på 1,3 mio. kr.). Med henvisning til at tilbagemeldingerne vedr. overførslerne af uforbrugte driftsmidler fra år til år traditionelt er forsigtige, er det administrationens vurdering at servicerammen vil blive overholdt i 2012. Tabel 3 Reserver, mio. kr. Demografi: Opr. budget inkl. omplaceringer Anvendt af puljer Restbudget Træning 0,3 0,0 0,3 Frit valg området 0,3 0,0 0,3 Hjemmesygepleje 0,3 0,0 0,3 Plejeboliger 2,1 0,0 2,1 Hjælpemidler 0,4 0,0 0,4 I alt 3,4 0,0 3,4 Øvrige puljer: Risikopulje, aftaleoverholdelse 3,3 0,0 3,3 Lov- og cirkulæreprogram 2011 2,0-1,2 0,7 Lov- og cirkulæreprogram 2012 2,0-2,0 0,1 I alt 7,3-3,2 4,1 Total 10,7 7,5 Økonomirapport 30.juni 2012 side 6
Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2011 et nettobudget 2012 til overførselsudgifter på 190,4 mio. kr. Der forventes en nettoudgift på 183,1 mio. kr. i 2012. Der er således en mindreudgift på 7,3 mio. kr., der primært skyldes mindreudgifter på beskæftigelsesområdet. Tabel 3 Sociale overførselsudgifter, mio. kr. Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2012 1 190,4 128,0 6,1 56,3 + tillægsbevillinger pr. 30. juni 2012 2-7,2-7,0 0,0-0,2 = Korrigeret budget 2012 3 183,3 121,0 6,1 56,1 Bevillinger halvårsregnskab 30.6.2012 4-0,1 0,4-0,5-0,0 Forventet regnskab 2012 5 183,1 121,4 5,7 56,1 Ændring i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 7,3 6,6 0,4 0,2 Skattefinansierede anlægsudgifter Byrådet godkendte i oktober 2011 anlæg svarende til en netto anlægsudgift i 2012 på 34,6 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 3,5 mio. kr., og der er overført 4,2 mio. kr. fra 2011 til 2012. Der forventes en overførsel til 2013 på -12,3 mio. kr. Prognosen over regnskab 2012 er på 54,5 mio. kr. Tabel 4 De skattefinansierede anlæg Nr. Skattefinansierede anlæg, mio. kr. Samlet Kv. fond Udgift Kv. fond Indtægt Andre Udgift Andre Indtægt Udstykning Udstykning Udgift Indtægt Oprindeligt budget 2012 1 34,6 19,9-18,4-18,0-21,7 + tillægsbevillinger pr. 30. juni 2012 2 3,5 5,6-2,1-0,5-0,5 overførsel fra 2011 3 4,2 17,5 7,7-10,7 5,3-15,7 = Korrigeret budget 2012 4 42,2 43,0-23,9-10,7 23,8-37,9 Bevillinger halvårsregnskab 30.6.2012 5 0 - - - - - - Forventet overførsel til 2013 6 12,3 - - -5,7 1,6-4,7 21,1 Forventet regnskab 2012 7 54,5 43,0-18,2-9,1 19,2-16,8 Overskud i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -19,9-23,1-0,2 9,1-1,2-4,9 Økonomirapport 30.juni 2012 side 7
Brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2011 driftsudgifter på 0, 6 mio. kr. og netto anlægsudgifter på 0,7 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for -1,4 mio. kr. på driften, og der er overført 0,1 mio. kr. fra 2011 til 2012 på anlæg. Der forventes en overførsel til 2013 på 0 mio. kr. Prognosen over regnskab 2012 er på 1,4 mio. kr. efter en bevilling på 0,2 mio. kr. ved halvårsregnskabet. Tabel 5 Det brugerfinansierede område (kun ØU) Brugerfinansieret område, mio. kr. Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2012 1 1,3 0,6 0,7 + tillægsbevillinger pr. 30. juni 2012 2-0,3-1,4 1,2 overførsel fra 2011 3 0,1 0,0 0,1 = Korrigeret budget 2012 4 1,2-0,8 2,0 Bevillinger halvårsregnskab 30.6.2012 5 0,2 0,2 0,0 Forventet overførsel til 2013 6 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2012 7 1,4-0,6 2,0 Overskud i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -0,1 1,2-1,3 På det brugerfinansierede område søges om en bevilling på 0,2 mio. kr. Samlet vil det betyde, at kommunen forventes at få et regnskabsresultat på -0,6 mio.kr. på driften hvilket er en merindtægt / mindreudgift på 1,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget inkl. omplaceringer. Omvendt er der på anlæg et forventet regnskab på 2,0 mio. kr.- hvilket er 1,3 mio.kr. mere end det oprindelige budget inkl. omplaceringer. Tabel 6 Finansiering (kun ØU) Finansiering, mio. kr. Nr. Samlet Skatter, tilskud og udligning Netto lån Renter Finansforskydninger Oprindeligt budget 2012 1-1.079,7-1.101,7 5,3 10,2 6,6 + tillægsbevillinger pr. 30. juni 2012 2-49,1 0,0-48,0-0,1-1,0 overførsel fra 2011 3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 = Korrigeret budget 2012 4-1.129,3-1.102,3-42,7 10,1 5,6 Bevillinger halvårsregnskab 30.6.2012 5-3,7-3,3 1,4-1,8 0,0 Forventet overførsel til 2013 6-6,7 0,0-6,7 0,0 0,0 Forventet regnskab 2012 7-1.126,3-1.105,5-34,6 8,3 5,6 Overskud i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 46,6 3,8 39,9 1,9 1,0 Økonomirapport 30.juni 2012 side 8
Der søges om en bevilling på -3,7 mio. kr. kr. til midtvejsregulering af tilskud og udligning, beskæftigelsestilskud og tilskud til kommuner med særlig negativ udvikling i ledigheden, renteindtægter af kassebeholdningen og renter og afdrag på lån. Samlet vil det betyde, at kommunen forventes at få et regnskabsresultat på -1.126,3 mio.kr. på finansieringssiden hvilket er en merindtægt / mindreudgift på 46,6 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget inkl. omplaceringer. Omvendt er der på anlæg et forventet regnskab på 2,0 mio. kr.- hvilket er 1,3 mio.kr. mere end det oprindelige budget inkl. omplaceringer. Som det fremgår af tabel 6, er der væsentlige ændringer på lån, og det skyldes hjemtagelse af lån vedr. regnskab 2011 først skete i 2012. Der søges ved halvårsregnskabet 30.juni 2012 om merudgifter på 1,4 mio.kr., der skyldes genberegning af lån. Endvidere forventes lånoptagelse vedr. regnskab 2012 på 6,7 mio.kr. først hjemtaget i 1. kvartal 2013 (overføres). Økonomirapport 30.juni 2012 side 9
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. juni 2012 og forventet regnskab 2012 TABEL 6: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper (service, overførsel, brugerfinansieret) og Politikområder Økonomirapport 31.3.2012 Forbrug pr. 30.6.2012 Oprindeligt budget 2012 Oprindeligt budget 2012 inkl. omplaceringer Korrigeret budget 2012 Korrigeret budget 2012, eksl. overførsler Bevillingsansøgninger Overførsel 2011-2012 Overførsel 2012-2013 Forventet regnskab 2012 Byrådet, udgiftsrammer 482.133 1.066.317 1.066.317 1.072.398 1.056.943-2.178 15.455 2.175 1.066.632 Serviceudgifter 395.953 875.297 875.288 889.973 874.518-2.279 15.455 3.588 884.107 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget 73.282 174.215 171.593 173.788 164.909 34 8.879 3.430 170.392 02 Plan, erhverv og trafik 4.656 9.571 9.571 9.572 9.572 0 0 0 9.572 03 Administration og Byråd 52.004 127.096 124.438 123.741 116.376 34 7.364 3.130 120.645 04 Bygninger, veje og grønne områder 11.089 26.960 26.996 28.513 27.191 0 1.322 100 28.413 05 Miljø og forsyning 211 1.169 1.169 1.497 1.137 0 360 200 1.297 06 Beskæftigelse 5.322 9.418 9.418 10.465 10.633 0-168 0 10.465 Beredskabskommissionen 2.268 2.945 2.945 2.910 2.946 0-36 0 2.910 07 Beredskab 2.268 2.945 2.945 2.910 2.946 0-36 0 2.910 Familie- og uddannelsesudvalget 193.245 392.103 394.237 397.280 396.990-723 290-4.117 400.674 08 Dagtilbud 50.315 92.144 93.181 95.428 93.469 0 1.959 520 94.908 09 Undervisning og fritidstilbud 104.808 224.671 225.634 224.277 227.005 190-2.728-5.037 229.504 10 Spec.tilbud til børn og unge 33.099 64.172 64.305 66.417 65.358-963 1.059 400 65.054 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 5.023 11.117 11.117 11.158 11.158 50 0 0 11.208 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 127.158 306.033 306.513 315.996 309.673-1.590 6.323 4.275 310.131 12 Forebyggelse og sundhed, generelt 25.940 77.796 77.846 77.955 77.897 1.200 58 600 78.555 13 Sociale ydelser og pension 1.351 3.029 3.025 3.104 3.095-4 9 0 3.100 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 24.212 56.785 56.789 60.480 60.243 353 238 0 60.833 15 Ældre og handicappede 61.832 142.127 142.557 146.793 141.650-3.138 5.143 3.350 140.305 16 Kultur og fritid 13.824 26.297 26.297 27.663 26.788 0 875 325 27.338 Overførselsudgifter 88.285 190.410 190.419 183.261 183.261-124 0 0 183.137 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget 58.958 128.000 128.000 121.043 121.043 369 0 0 121.412 06 Beskæftigelse 58.958 128.000 128.000 121.043 121.043 369 0 0 121.412 Familie- og uddannelsesudvalget 2.222 6.147 6.155 6.155 6.155-493 0 0 5.662 10 Spec.tilbud til børn og unge 2.222 6.147 6.155 6.155 6.155-493 0 0 5.662 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 27.106 56.264 56.264 56.064 56.064 0 0 0 56.064 13 Sociale ydelser og pension 27.106 56.264 56.264 56.064 56.064 0 0 0 56.064 Brugerfinansierede områder -2.106 610 610-837 -837 225 0 0-612 Økonomi-, teknik- og miljøudvalget -2.106 610 610-837 -837 225 0 0-612 05 Miljø og forsyning -2.106 610 610-837 -837 225 0 0-612 Økonomirapport 30.juni 2012 side 10
III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2012 for udvalgenes driftsrammer Drift og refusion Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter Politikområde 2 Plan, erhverv og kollektiv trafik Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat svarer til det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der søges om bevilling til halvårsregnskabet den 30. juni 2012, hvilket er en merudgift på 34 t.kr. til Rammeaftale sekretariatet. Det forventede regnskab 2012 ligger 3,8 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer hvilket skyldes at der stadig er puljer på området, der formodes ikke at blive brugt. Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,4 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer hvilket primært skyldes overførsel af ikke forbrugte midler fra 2011. Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,1 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 6 Beskæftigelse Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,0 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Det skyldes opnormering på området (0,3 mio. kr.), overførsel af uforbrugte midler fra 2011 (0,3 mio. kr.), nyberegning af gennemsnitsløn (0,2 mio. kr.) samt merudgifter til produktionsskoler (0,2 mio.kr.). Overførselsudgifter Politikområde 6 Beskæftigelse Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 6,6 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Det skyldes diverse mindreudgifter på området bl.a. til kontanthjælp, Brugerfinansierede udgifter Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der er en merudgift på 0,2 mio. kr. vedr. administrativ hjælp til opkrævning af renovationsudgifter. Udgiften er ved en fejl ikke medtaget i budget 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,2 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Hvilket skyldes 2 revideringer af renovationsbudgettet der samlet set har resulteret i en mirindtægt på 1,4 mio. kr. Økonomirapport 30.juni 2012 side 11
Beredskabskommissionen Serviceudgifter Politikområde 7 Beredskab Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat svarer til det oprindelige budget efter omplaceringer. Familie- og uddannelsesudvalget Serviceudgifter Politikområde 8 Dagtilbud Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,7 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Det skyldes flere ændringer, men overordnet skyldes det en overførsel af uforbrugte driftsmidler på 1,8 mio. kr. fra 2011 til 2012. Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der er en forventet merudgift på 0,2 mio. kr. til halvårsregnskabet 30. juni 2012, heraf merudgift til forældrebetaling på 0,1 mio. kr., samt en merudgift på 0,1 mio.kr. der er flyttet fra politikområde 10 (hvor den er tilsvarende mindreudgift). Det forventede regnskabsresultat ligger 3,9 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket primært skyldes den fortsatte afvikling af gælden på skoleområdet. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der er en forventet mindreudgift på 1,0 mio.kr. til halvårsregnskabet 30. juni 2012, heraf mindreudgifter på 1,1 mio.kr. til aflastning, mindreudgifter på 1,2 mio.kr. til egne værelser / kollegier samt mindreudgifter på 1,0 mio.kr. til plejefamilier. Omvendt er der en merudgift på 2,2 mio.kr. til døgninstitutioner for børn og unge. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,7 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket primært skyldes at der overføres færre uforbrugte midler til 2012 ende der blev overført til 2013. Politikområde 11 Sundhedsfremme og forebyggelse Der overføres 0,05 mio. kr. til Marte Meo projektet fra politikområde 10. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,1 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Overførselsudgifter Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en mindreudgift på 0,5 mio. kr. til halvårsregnskabet 30. juni 2012, heraf en mindreudgift på 1,1 mio. kr. til tabt arbejdsfortjeneste og en merudgift på 0,6 mio. kr. vedr. børn med nedsat funktionsevne. Det forventede regnskabsresultat ligger hermed 0,5 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer Økonomirapport 30.juni 2012 side 12
Social-, sundheds- og fritidsudvalget Serviceudgifter Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der søges om bevilling til halvårsregnskabet den 30. juni 2012 på 1,2 mio.kr., hvilket er en merudgift til genoptræningen, hvor der er sket en stor stigning i aktiviteten i forhold til 2011 (ca. 30 %). Det forventede regnskabsresultat ligger 1,3 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket skyldes bevillingen vedr. halvårsregnskabet samt overførsel af uforbrugte midler fra 2011. Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der søges om bevilling til halvårsregnskabet den 30. juni 2012, hvor der flyttes 4 t.kr. mellem politikområde 13 og 14. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,1 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og handicappede Der søges om bevilling til halvårsregnskabet den 30. juni 2012, heraf en merudgift på 0,4 mio. kr. vedr. særligt dyre enkeltsager m.v. Det forventede regnskabsresultat ligger 4,0 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket skyldes merudgift til botilbud (2,5 mio. kr.), en merudgift til STU (0,7 mio.kr.) samt flere andre poster (0,9 mio. kr.). Politikområde 15 Ældre og handicappede Der søges om bevilling til halvårsregnskabet den 30. juni 2012 på -3,1 mio. kr., heraf forventes en merindtægt på 6,5 mio. kr. vedr. salg af pladser på plejehjem til andre kommuner, omvendt forventes en merudgift på1,2 mio. kr. på afholdelse af udgifter til botilbud, dertil 1,7 mio. kr. til ejendomsbudget Chr. Have samt 1,3 mio. kr. til hjælpemidler. Det forventede regnskabsresultat ligger 2,2 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket fortrinsvis skyldes bevillingerne ved halvårsregnskabet. Politikområde 16 Kultur og fritid Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,0 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket primært skyldes en overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2011 til 2012 (0,9 mio.kr.), samt en genberegning af gennemsnitslønnen (0,5 mio. kr.). Overførselsudgifter Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der er ingen bevillinger til halvårsregnskabet 30. juni 2012. Det forventede regnskabsresultat er 0,2 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer, hvilket skyldes mindreudgifter til førtidspension (0,2 mio. kr.) og boligstøtte (0,3 mio.kr.) samt merudgifter til personlige tillæg (0,2 mio. kr.). Økonomirapport 30.juni 2012 side 13
IV Skøn over forventet kassebeholdning pr. 31. december 2012. Generelle forudsætninger for den beregnede kassebeholdning pr. 31. december 2012 Likviditetsbudgettet er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2012, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 21. juni 2012. I likviditetsbudgettet er udarbejdet ud fra skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2012 til 2013 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2012 i supplementsperioden i 2013 er af samme størrelse som i januar/februar 2012, samt at lånefinansiering vedr. regnskabsår 2012 først hjemtages i 1. kvartal 2013. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2012 137,5 mio. kr. 1 Tillægsbevillinger, drift Byrådets møde den 12. december 2011 Pkt. 183 Overførsel uforbrugte driftsmidler ØU Pkt. 184 - Overførsel uforbrugte driftsmidler FU Byrådets møde den 30. januar 2012 Pkt. 6 Etablering af værestedslignende tilbud og personalebase Pkt. 9 Godkendelse af anskaffelsessum 70 familieboliger Pkt. 12 Puljemidler Hjernen på sporet Byrådets møde den 27. februar 2012 Pkt. 25 Frivilligt socialt arbejde, overførsel Byrådets møde den 26. marts 2012 Pkt. 36 Omdannelse af stationspladsen i Solrød Center Pkt. 38 - Besparelse gennem øget indsats forsikrede ledige Byrådets møde den 29. maj 2012 Pkt. 77 Regnskab 2011 ØU Pkt. 78 Regnskab 2011 SU Pkt. 79 Regnskab 2011 FU Pkt. 80 Regnskab 2011 BK Pkt. 82 Budgetopfølgning 31.3 ØU Pkt. 83 Budgetopfølgning 31.3 SU Pkt. 84 Budgetopfølgning 31.3 FU Pkt. 95 Tildelingsmodel 10. klasse Byrådets møde den 18. juni 2012 Pkt. 110 Renovering af legeplads Birkebo 3.759.800 385.305-264.000-329.000-102.667 9.325-100.000-62.000 5.119.109 6.313.633-95.716-36.168-13.988.361 2.402.449 3.424.370-225.270-130.000 Nettoforbrug af kassebeholdningen -6,1 Økonomirapport 30.juni 2012 side 14
2. Tillægsbevillinger, anlæg Byrådets møde den 21.november 2011 Pkt. 168 Projekt Trylleskov Strand tillæg til anlægsbevilling Byrådets møde den 30. januar 2012 Pkt. 6 Etablering af værestedslignende tilbud og personalebase Byrådets møde den 26. marts 2012 Pkt. 36 Omdannelse af stationspladsen i Solrød Center Pkt. 40 Rådighedsbeløb overføres fra 2011 til 2012 - ØU Pkt. 41 Rådighedsbeløb overføres fra 2011 til 2012 - SU Pkt. 42 Rådighedsbeløb overføres fra 2011 til 2012 - FU Byrådets møde den 18. juni 2012 Pkt. 100 EU støtte til biogasprojekt Pkt. 104 Hal i Havdrup Pkt. 108 Trylleskov Strand - Støjvold Pkt. 110 Renovering af legeplads Birkebo Pkt. 111 Niels Juuls Alle 45.000 264.000 100.000-12.619.900 905.900 16.027.100 1.195.222 1.612.000-50.000 130.000 1.392.842 Nettoforbrug af kassebeholdningen -9,0 3. Finansiering Byrådets møde den 30. januar 2012 Pkt. 7 Kommunegaranti til Solrød Fjernvarme Pkt. 9 - Godkendelse af anskaffelsessum 70 familieboliger Byrådets møde den 29. maj 2012 Pkt. 82 Budgetopfølgning 31.3 ØU -60.949 9.212.000-58.689.954 Byrådets møde den 18. juni 2012 Pkt. 103 Kommunegaranti til Solrød Fjernvarme -50.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen 49,6 4. Bevillinger halvårsregnskab Drift - Serviceudgifter Drift Overførselsudgifter Drift - Brugerfinansieret Anlæg Finansiering m.v. Nettoforøgelse af kassebeholdningen -2.278.929-123.856 225.000 0-3.682.0000 5,9 Økonomirapport 30.juni 2012 side 15
5. Skønnet overførsel til 2013 Drift Skattefinansieret anlæg Brugerfinansieret anlæg Låneoptagelse Nettoforbrug af kassebeholdningen 3.588.000-12.436.273 150.000-6.695.000-16,6 6. Budgetteret forbrug af kassebeholdningen Jf. vedtaget budget i oktober 2011-22,0 Forventet Kassebeholdning pr. 31. december 2012 140,5 Økonomirapport 30.juni 2012 side 16
Likviditetsbudget 2012 Pr. 30. juni 2012 Bilag A 1.000 kr. Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 137.475 138.586 178.824 122.967 196.775 185.652 205.183 248.448 224.409 192.062 164.360 136.343 Kassebevægelse i alt 1.112 40.237-55.857 73.808-11.123 19.530 43.266-24.039-32.347-27.702-28.018 4.148 Kassebeholdning ultimo 138.586 178.824 122.967 196.775 185.652 205.183 248.448 224.409 192.062 164.360 136.343 140.490 - Driftsudgifter -77.909-84.106 105.246-94.804-119.932-114.165-121.605-121.605-121.605-121.605-121.605-122.023 Driftsindtægter 7.086 7.572 7.459 7.998 8.875 21.468 13.915 13.915 13.915 13.915 13.915 13.915 Refusioner 8.390 8.425 8.509 8.485 8.425 11.336 10.245 10.245 10.347 10.245 10.344 10.632 - Netto drift -62.433-68.109-89.278-78.321 102.632-81.361-97.445-97.445-97.343-97.445-97.346-97.476 Anlægsudgifter -1.809-2.380-2.049-817 -2.832-4.830-10.308-14.640-14.165-12.665-9.357-10.758 Anlægsindtægter 689 799-5 439 236 1.947 4.032 9.450 2.601 3.709 290 5.848 Netto anlæg -1.120-1.581-2.055-378 -2.596-2.884-6.276-5.190-11.565-8.956-9.067-4.910 Netto renter 139-623 -1.278-842 880-265 -658-234 -901-642 -628-3.245 Afdrag på lån -138-202 -2.150-1.237 0-1.099-776 -207-1.576-779 -1.098-4.109 Generelle tilskud 6.006 6.006 6.006 7.439 7.301 7.301 7.301 7.301 7.301 8.385 8.385 8.382 Udligning af moms -2.366-3.496-1.048 649-510 -1.127 1.298 1.298 1.298 1.298 1.298 1.298 Skatter 204.182 74.096 73.949 73.930 73.930 73.652 73.999 73.999 73.999 73.999 73.999 74.786 Netto finansiering 207.684 76.403 76.757 80.781 80.722 78.728 81.823 82.392 81.022 82.903 82.585 80.357 Finansforskydninger -143.158 34.147-40.002 24.585 12.504 25.311 65.822-3.562-3.562-3.562-3.562 29.421 Lånoptagelse 0 0 0 47.983 0 0 0 0 0 0 0 0 Kassebevægelse i alt 1.112 40.237-55.857 73.808-11.123 19.530 43.266-24.039-32.347-27.702-28.018 4.148 Økonomirapport 30.juni 2012 side 17
Kassebeholdning 1.1.2010-30.6.2012 Bilag B Økonomirapport 30.juni 2012 side 18
Kassebeholdning 2011,2012 og forventet 2012 Bilag C Økonomirapport 30.juni 2012 side 19