SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 31. marts 2017 og forventet regnskab 2017 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 31. marts 2017 og forventet regnskab 2017 Side 5 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr.31.marts 2017 og forventet regnskab 2017 Side 10 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2017 for udvalgenes driftsrammer Side 12 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017 Side 16 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2017 (side 18) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2016 til 31. marts 2017 (side 19) Bilag C: Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 (side 20) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter indenfor og udenfor servicerammen og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2017 i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017, der også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2017 og skøn over overførsel af driftsog anlægsmidler fra 2017 til 2018. Efter opgørelse af resultatet af budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017 har Udlændingestyrelsen udmeldt et nyt skøn over fordelingen af flygtninge i 2017, der betyder, at Solrød Kommune skal modtage 4 flygtninge i 2017, hvilket er lavere end de 55, der indgår i det oprindelige budget for 2017. I budgetopfølgningen er skønnet nedjusteret til 25. Nedjustering til 4 flygtninge vil blive foretaget i forbindelse med halvårsregnskabet. Administrationen skønner, at der vil blive en mindreudgift på ca. 2 mio. kr. Side 3
II A. Økonomisk råderum 2017 og prognose over regnskabsresultat for 2017 Økonomisk råderum Forbrug pr. Opr. budget Korr. budget Bevillinger Overførsel Overførsel Forventet regnskab 2017 ex. overfør. årsregnskab 2017 31.3.2017 inkl. ompl. b.o. 31.3.2017 2016-2017 2017-2018 Skatter -275.117-1.238.490-1.238.490 0 0 0-1.238.490 Tilskud og udligning 16.850 30.125 30.125 0 0 0 30.125 Serviceudgifter (serviceramme) 209.631 866.716 869.677 7.946 15.510 6.280 886.854 Serviceudgifter (serviceramme) - puljer 0 19.395 16.433-7.946 0 0 8.487 Serviceudgifter (undtaget serviceramme) 13.430 62.477 62.568 1.497 0 0 64.065 Overførselsudgifter 48.327 227.432 225.256-6.298-501 0 218.456 Renter 759 2.702 2.702 0 0 0 2.702 Budgetbalance 13.881-29.644-31.729-4.801 15.009 6.280-27.801 Afdrag på lån 3.333 14.193 14.193 0 0 0 14.193 Finansielt råderum (- = positivt råderum) 17.213-15.451-17.536-4.801 15.009 6.280-13.608 Skattefinansierede anlæg udgifter 10.245 117.361 122.844 0 49.459 26.516 145.787 Skattefinansierede anlæg indtægter -34.567-91.089-93.704 0-33.501 0-127.205 Brugerfinansieret område 3.885 744 744-207 1.240 0 1.777 Finansforskydninger -50.044-27.128-4.174 0 0-8.039 3.865 Lånoptagelse 0-7.000-9.985 0 0 0-9.985 Bevægelser på kassebeholdningen -53.267-22.562-1.810-5.008 32.207 24.757 631 ( -) = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). Budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017 viser en forventet merudgift indenfor servicerammen på 7,9 mio. kr., der finansieres af de afsatte puljer til demografi og budgetsikkerhed. Udenfor servicerammen er der samlet en forventet mindreudgift på 5,0 mio. kr., der tilgår kassebeholdningen. I forbindelse med budgetopfølgningen har de budgetansvarlige institutions- og afdelingsledere indsendt skøn over deres forventede overførsel af ØD-midler (serviceudgifter indenfor rammen) fra 2017 til 2018, som er opgjort i særskilt kolonne ovenfor i tabel 1. Overførslerne forventes at udgøre 6,3 mio. kr. Der blev overført 15,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Det forventes således, at driftsoverførslerne bliver 9,2 mio. kr. lavere i år., hvilket vil medføre en overskridelse af servicerammen. Det skal bemærkes, at skønnet normalt er lavt ved 1. budgetopfølgning. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansierede anlæg på 25,5 mio. kr. i anlægsudgifter. Der er overført 49,5 mio. kr.. i anlægsudgifter og 33,5 mio. kr. i anlægsindtægter, i alt netto udgift 16 mio. kr. fra 2016 til 2017. Udvidelsen af antallet af plejeboliger påplejecentret Christians Have er finansieret med byggekredit. Der forventes overført en træk på 8,0 mio. kr. til 2018. Side 4
II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 31. marts 2017 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2017 på 1.238,5 mio. kr. Der er pt. ingen ændringer til budgettet. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en udgift til tilskud og udligning på 30,1 mio. kr. i det oprindelige budget for 2017. Der er pt. ingen ændringer til budgettet. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2016 et nettobudget til serviceudgifter indenfor servicerammen på 886,1 mio. kr. for 2017. Budgetopfølgningen viser merudgift på serviceudgifter på 7,9 mio. kr., i forhold til korrigeret budget, heraf finansieres 3,3 mio. kr. af de afsatte demografipuljer og 4,6 mio. kr. af budgetsikkerhedspuljen.hvis budgetopfølgningen godkendes som indstillet resterer der 6,7 mio. kr. i budgetsikkerhedspuljen, 1,1 mio. kr. i demografipuljer og 0,7 mio. kr. i pulje vedr. lov- og cirkulæreprogram i alt 8,5 mio. kr. Den væsentligste årsag til merudgifterne er stigende udgifter på ældreområdet, afvandingsbidrag til KLAR-forsyning og udgifter i forbindelse med stormfloden i januar (0,37 mio. kr.). Der er som bilag til den politiske sag en specifikation af de bevillingsmæssige ændringer med bemærkninger. Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 886,1 199,3 403,4 283,4 + givne tillægsbevillinger 2 0,0 0,3 0,0-0,3 + overførsel fra 2016 3 15,5 8,8 3,7 3,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 901,6 208,4 407,1 286,1 Bevillinger ved budgetopf. pr. 31. marts 2017 5 0,0-3,0-3,9 6,8 Forventet overførsel til 2018 7 6,3 5,2 0,4 0,8 Forventet regnskab 2017 8 895,3 200,3 402,9 292,2 - Reserver (puljer + demografi) 9 8,5 7,4 0,0 1,1 Forventet regnskab 2017 hvis reserver ubrugte 10 = 8-9 886,9 192,9 402,9 291,1 Sanktionsudgangspunkt 11 886,1 Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis reserver anvendes Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis de uforbrugte reserver ikke anvendes 12 = 11-8 9,2 13 = 11-10 0,7 Side 5
Som det ses ovenfor viser det forventede regnskab, at der vil blive et merforbrug på 9,2 mio. kr. hvis reserverne anvendes. Dette skyldes primært, at overførslerne fra 2017 til 2018 forventes at blive mindre end de var fra 2016 til 2017. Hvis reserverne ikke anvendes, vil der være et merforbrug i forhold til kommunens serviceramme på 0,7 mio. kr. Kommunernes serviceramme er sanktionsbelagt. Det betyder, at kommunens bloktilskud vil blive nedsat i 2018, såfremt serviceudgifterne i kommunernes regnskab for 2017 ligger over den korrigerede serviceudgiftsramme 2017 for kommunerne under ét. En evt. sanktion på budget 2017 vil fordele sig med en 60 % individuel sanktion for de kommuner, der har overskredet servicerammen og en 40 % kollektiv sanktion, der bliver pålagt alle kommuner. Kommunerne under ét forventer at ligge under den udmeldte serviceramme. Tabel 3 Reserver (mio. kr.) Anvendt 31.3.2017 Opr. budget Budgetopfølgning 31.3.3017 Restbudget Demografi: Skoler -0,1 0,0 0,0-0,1 Dagtilbud 1,2-0,4 0,0 0,9 Træning 0,3 0,0 0,0 0,3 Daghjem 0,6-0,6 0,0 0,0 Hjemmesygepleje 0,7-0,1-0,6 0,0 Forebyggende hjemmebesøg 0,0 0,0 0,0 0,0 Personlig og praktisk hjælp 0,9 0,0-0,9 0,0 Plejecenter 1,9-0,4-1,5 0,0 Hjælpemidler 0,3 0,0-0,3 0,0 I alt 5,8-1,4-3,3 1,1 Øvrige puljer: Budgetsikkerhedspulje 12,9-1,6-4,6 6,7 Lov- og cirkulæreprogram 2017 0,7 0,0 0,0 0,7 I alt 13,6-1,6-4,6 7,4 Total 19,4-3,0-7,9 8,5 Side 6
Serviceudgifter udenfor servicerammen Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen på 62,5 mio. kr. Det korrigerede budget udgør 62,6 mio. kr. Området består af udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger og indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Der forventes en mindreindtægt på 1,5 mio. kr. i 2017 i indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Tabel 4 - Serviceudgifter udenfor ramme - regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter udenfor ramme Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 62,5 0,0-3,5 66,0 + givne tillægsbevillinger 2 0,1 0,0 0,0 0,1 Korrigeret budget 2017 3 62,6 0,0-3,5 66,1 Bevillinger ved budgetopf. pr. 31. marts 2017 4 1,5 0,0 1,5 0,0 Forventet regnskab 2017 5 64,1 0,0-2,0 66,1 Ændringer i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 1,6 0,0 1,5 0,1 Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til overførselsudgifter på 227,4 mio. kr. Der forventes pr. 31. marts 2017 en mindre udgift på netto 6,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2017, der er på 224,8 mio. kr. Afvigelsen skyldes mindreudgifter til kontanthjælp, revalidering, dagpenge til forsikrede ledige, arbejdsmarkedsforanstaltninger, personlige tillæg og boligsikring og merudgifter til fleksjob, ressourceforløb, ledighedsydelse, boligydelse og førtidspension. Tabel 5 Sociale overførselsudgifter (mio. kr.) Sociale overførselsudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 227,4 157,9 3,7 65,8 + givne tillægsbevillinger 2-2,2-2,2 0,0 0,0 + overførsel fra 2016 3-0,5-0,5 0,0 0,0 Korrigeret budget 2017 4 224,8 155,3 3,7 65,8 Bevillinger ved budgetopf. pr. 31. marts 2017 5-6,3-7,8 0,0 1,5 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 218,5 147,5 3,7 67,3 Ændring i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -9,0-10,5 0,0 1,5 Side 7
Renter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til renter på 2,7 mio. kr. Der er pt. ingen ændringer til budgettet. Afdrag på lån Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til afdrag på kommunens låneportefølge på 14,2 mio. kr. Der er pt. ingen ændringer til budgettet. Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2017 på 117,4 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 5,5 mio. kr., og der er overført 49,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes en overførsel fra 2017 til 2018 på 26,5 mio. kr., hvorefter det forventede regnskabsresultat for 2016 vil udvise en bruttoanlægsudgift på 145,8 mio. kr., hvilket er 28,4 mio. kr. over det oprindelige budget. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2017 på 91,1 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet indtægts tillægsbevillinger for 2,6 mio. kr., og der er overført 33,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes ingen overførsel af anlægsindtægter fra 2017 til 2018. Det forventede regnskabsresultat for 2017 vil herefter udvise en indtægt på 127,2 mio. kr., hvilket er 36,1 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Tabel 6 Skattefinansierede anlæg (mio. kr.) Skattefinansieret anlæg Nr. Udgifter total Indtægter total Andre anlæg udg. Andre anlæg indt. Udstyk udg. Udstyk indt. Oprindeligt budget 2017 1 117,4-91,1 102,1 0,0 15,3-91,1 + givne tillægsbevillinger 2 5,5-2,6 5,5-2,5 0,0-0,1 + overførsel fra 2016 3 49,5-33,5 21,1-2,4 28,4-31,1 Korrigeret budget 2017 4 172,3-127,2 128,7-4,9 43,6-122,3 Bevillinger ved budgetopf. pr. 31. marts 2017 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet overførsel til 2018 7 26,5 0,0 11,4 0,0 15,1 0,0 Forventet regnskab 2017 8 145,8-127,2 117,2-4,9 28,5-122,3 Merforbrug / merindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 28,4-36,1 15,1-4,9 13,3-31,3 Side 8
Det brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2016 driftsudgifter for 2017 på 0,7 mio. kr.. Der er overført 1,2 mio. kr. fra 2016 til 2016, og der forventes ingen overførsel til 2018. Der er en forventet merindtægt ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017 på 0,2 mio. kr., der skyldes opkrævning af erhvervsaffaldsgebyr for både 2016 og 2017 i 2017. Regnskabsresultat forventes at blive på 1,8 mio. kr. Tabel 7 Det brugerfinansierede område (drift og anlæg i mio. kr.) Det brugerfinansierede område Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2017 1 0,7 0,7 0,0 + givne tillægsbevillinger 2 0,0 0,0 0,0 + overførsel fra 2016 3 1,2 1,2 0,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 2,0 2,0 0,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 31. marts 2017 5-0,2-0,2 0,0 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 1,8 1,8 0,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 1,0 1,0 0,0 Finansforskydninger Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til finansforskydninger på -27,1 mio. kr. Det korrigerede budget udgør -4,2 mio. kr., idet udgiften til grundkapital vedr. de almene boliger ti Trylleskov Strand og Havdrup Vest først er betalt i 2017. I budgettet indgår byggekredit til finansiering af opførelsen af plejeboliger på Christians Have, og det forventes, at der skal overføres et træk på byggekreditten på 8,0 mio. kr. til 2018. Lånoptagelse Byrådet vedtog i oktober 2016 et indtægtsbudget 2017 til lånoptagelse på 7 mio. kr., der er forøget til 10 mio. kr. som følge af lånoptagelse vedr. køb af midlertidig flygtningebolig og indfrielse af lån vedr. tidligere flygtningebolig på Yderholmsvej i forbindelse med salg. Side 9
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 31. marts 2017 og forventet regnskab 2017 TABEL 8: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. (efter finansiering fra budgetsikkerhedspulje). Forbrug pr. 31.3.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Forskel Oprindelig budget Byrådet, udgiftsrammer 275.274 1.176.764 1.112.111-5.008 16.249 6.280 8.487 1.171.152-5.612 Serviceudgifter 209.631 886.110 886.110 0 15.510 6.280 8.487 886.854 744 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 50.557 199.299 199.617-2.950 8.819 5.180 7.420 192.885-6.280 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 2.974 6.734 6.734 0 1.075 300 7.509 775 03 Borgerbetj., administration og byråd 35.483 144.017 144.268-3.574 3.758 1.840 7.420 135.192-8.725 04 Bygninger, veje og grønne områder 8.312 41.730 41.796 254 3.632 3.040 42.643 946 05 Miljø og forsyning 208 1.063 1.063 0 212 0 1.275 212 06 Beskæftigelse 612 3.144 3.144 0 0 0 3.144 0 07 Beredskab 2.967 2.611 2.611 370 141 0 3.123 511 Familie- og uddannelsesudvalget 94.088 403.386 403.386-3.889 3.727 350 759 402.114-1.372 08 Dagtilbud 21.527 91.300 91.300 68 1.724 175 852 92.066 704 09 Undervisning og fritidstilbud 54.798 234.407 234.407 42 1.926 0-92 236.467 2.011 10 Spec.tilbud til børn og unge 15.331 65.990 65.990-4.000 77 175 61.892-4.088 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 2.433 11.689 11.689 0 0 0 11.689 0 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 64.986 283.425 283.108 6.840 2.964 750 308 291.854 8.396 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 6.360 30.323 30.491 1.527-10 0 275 31.733 1.653 13 Sociale ydelser og pension 1.843 4.901 4.901 165 0 0 5.066 144 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 16.052 86.103 86.103-174 0 0 85.929-206 15 Ældre og handicappede 33.445 133.353 132.868 5.226 3.164 750 33 140.474 6.748 16 Kultur og fritid 7.287 28.745 28.745 96-189 0 28.652 57 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 13.430 62.477 62.568 1.497 0 0 0 64.065 1.588 Familie- og uddannelsesudvalget 0-3.497-3.497 1.500 0 0 0-1.997 1.500 10. Spec.tilbud til børn og unge 0-3.497-3.497 1.500 0 0-1.997 1.500 Side 10
Forbrug pr. 31.3.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Forskel Oprindelig budget Social-, sundheds- og fritidsudvalget 13.430 65.975 66.065-3 0 0 0 66.062 88 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 13.397 74.326 74.326 0 0 0 74.326 0 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 0-2.054-2.054 0 0 0-2.054 0 15. Ældre og handicappede 34-6.297-6.207-3 0 0-6.210 88 Overførselsudgifter 48.327 227.432 225.256-6.298-501 0 0 218.456-8.976 Økonomiudvalget 31.382 157.943 155.767-7.797-501 0 0 147.468-10.475 06 Beskæftigelse 31.382 157.943 155.767-7.797-501 0 147.468-10.475 Familie- og uddannelsesudvalget 656 3.660 3.660 0 0 0 0 3.660 0 10 Spec.tilbud til børn og unge 656 3.660 3.660 0 0 0 3.660 0 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 16.289 65.829 65.829 1.499 0 0 0 67.328 1.499 13 Sociale ydelser og pension 14.343 58.988 58.988 1.299 0 0 60.288 1.299 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 1.946 6.841 6.841 200 0 0 7.041 200 Brugerfinansierede områder 3.885 744 744-207 1.240 0 0 1.777 1.033 Økonom-, teknisk og miljøudvalget 3.885 744 744-207 1.240 0 0 1.777 1.033 05 Miljø og forsyning 3.885 744 744-207 1.240 0 1.777 1.033 Side 11
III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2017 Serviceudgifter indenfor servicerammen Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -2.950.423 kr. (nettomindreudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med -4.625.195 kr. vedr. finansiering af merudgifter indenfor servicerammen fra budgetsikkerhedspulje og lov- og cirkulærepulje og merudgifter indenfor Økonomi-, teknik- og miljøudvalgets område på 1.674.772 kr. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der er en mindreudgift på netto 3.574.226 kr., der består af 4.625.195 kr. der er overført fra budgetsikkerhedspulje og lov- og cirkulære pulje til finansiering af merudgifter indenfor servicerammen, samt merudgifter på netto 1.050.969 kr. Dette skyldes primært styrkelse af IT-funktionen i forbindelse med implementering af nyt omsorgssystem og massiv digitalisering af omsorgsområdet, merudgift til godtgørelse fra barselspuljen og voicerecording til sikkerhed på rådhuset. Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der forventes merudgifter på netto 253.803 kr. Dette skyldes primært merudgift til afvandingsbidrag til KLAR forsyning fra Kilen og Havdrup Vest og mindreudgift til ydelsesstøtte til staten vedr. kreditforeningslån til de almene boligselskaber. Politikområde 7 Beredskab Der forventes en merudgift på 370.000 kr. på grund af indsats i forbindelse med stormflod. Familie- og uddannelsesudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -3.889.177 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Politikområde 8 Dagtilbud Der forventes en samlet netto merudgift på 68.486 kr., der skyldes rettelse af overført ØD-resultat fra 2016, idet der har været bogføring efter opgørelsen er udarbejdet til overførselssagen. Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der forventes samlet netto merudgift på 42.337 kr., der primært skyldes fordeling af central pulje vedr. omsorgsdage og aldersreduktion til skolerne og justering af budget vedr. ungebasen. På specialundervisning er der brug for en tilførsel på 2,5 mio. kr. som følge af, at gruppen af elever som har et særligt krævende specialundervisningsbehov er stigende. Derudover er der kommet flere elever i Solrød Kommunes egne X-klasser. Samlet set er der sket et fald i antallet af elver, som modtager specialundervisning fra 75 til 72 elever. Administrationen har igangsat en analyse af forventet til- og afgang og sammenhæng mellem eksterne og interne skoletilbud med henblik på evt. indarbejdelse af merudgiften ved halvårsregnskabet, og derfor medtages merudgiften ikke i denne budgetopfølgning. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der er en mindreudgift på 4 mio. kr. på døgninstitutioner og opholdssteder. Der er et fald i antallet af unge på dgøninstitutioner med varige nedsatte funktioner på 2. 1 ung er hjemgivet og 1 ung er overdraget til JOBS til videre foranstaltning. På døgninstitutioner og opholdssteder for børn og unge med sociale- og adfærdsmæssige problemer er der ligeledes et fald på 4 unge: 2 unge er hjemgivet, 1 ung er flyttet i egen bolig i efterværn jf. servicelovens 76 og 1 ung er overdraget til JOBS til videre foranstaltning. Faldet i udgifter vedrørende ophold for børn og unge med adfærdsproblemer skyldes en styrket indsats i forhold til indsatser i "Solrød-modellen", som medfører hyppigere opfølgninger og vurderinger af effekt af indsatserne. Side 12
Mht. unge med varige nedsatte funktioner (handicappede) skyldes faldet i udgifter primært, at 2 unge er overgået til det specialiserede voksenområde i forbindelse med, at de er fyldt 18 år i januar 2017. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 6.839.600 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der forventes en samlet netto merudgift på 1.526.700 kr. Der er en merudgift på 2.166.000 kr. til hjemmesygeplejen, hvoraf 639.300 kr. er finansieret af demografipuljen. Hele området for hjemmesygeplejen har i det seneste år gennemgået en forandringsproces, og på dette område ses også en vækst i antallet af borgere og leverede timer. Endvidere er kompleksiteten hos de visiterede borgere steget, hvilket har medført flere uddelegerede ydelser til Hjemmeplejen. Denne samlede tendens ser ud til at fortsætte i 2017. Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der forventes en samlet mindreindtægt på 165.300 kr., idet den mindre indtægt fra staten overstiger de forventede mindreudgifter til flygtningeboliger. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der forventes en samlet mindreudgift på 174.100 kr. Det specialiserede området er præget af store omplaceringer fra længerevarende botilbud til midlertidige botilbud. Antallet af borgere i midlertidige tilbud er faktisk faldet, men den gennemsnitlige pris er steget markant. Der er kommet 4 borgere mere til, der koster mere end 75.000 kr. om måneden. For yderligere beskrivelse af aktivitetsudviklingen på området henvises der til det særlige dagsordenpunkt vedrørende aktivitetsudviklingen på det specialiserede område. Der er også andre mindre korrektioner mellem de forskellige. På det specialiserede område er medtaget udgifterne til STU under beskæftigelseslovgivning, hvor der anmodes om 0,2 mio. kr. Vedrørende besparelsesforslag fra STU til EGU på 1 mio. kr. er dette ikke fuldt implementeret. Der er en nedgang i STU, men det skyldes ikke brugen af EGU. Der forventes en afsmittende læringseffekt af implementering af integrationsområdets tilsvarende IGU der forventes at åbne virksomhedernes øjne for EGU mulighederne. EGU og IGU ligner den gamle mesterlæreordning. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der forventes en samlet merudgift på 5.225.500 kr. Der er finansieret 2.682.000 kr. fra demografipuljer, hvorfor den reelle nettomerudgift er på 7.907.500 kr. Der har gennem de seneste år været en markant vækst i visiterede ydelser på Frit valg personlig og praktisk hjælp, og det ser ud til at fortsætte. I den kommunale hjemmepleje blev der visiteret i alt 52.425 timer i 2015, og dette timeantal lå på 60.430 timer i 2016 svarende til en stigning på 15,3%. Der er et forsigtigt skøn i 2017 på 79.000 timer. En yderligere stigning kan dog forekomme, hvilket følges i de næste måneder. Det er ikke kun stigningen i de visiterede ydelser og dermed i kompleksiteten af borgerne, der understreger væksten på området, det ses også i antallet af visiterede borgere. Tilgangen af borgere til den kommunale hjemmepleje steg fra 399 borgere i oktober 2016 til 445 borgere i februar 2016. Med baggrund i data fra tidligere år og årets første to måneder ønskes budgettet opjusteret, således at det imødegår den tiltagende stigende aktivitet. Den forventede merudgift er beregnet til 6,9 mio. kr., hvoraf 3,9 mio. kr. indregnes ved budgetopfølgningen pr. 31. marts 2017. De resterende 3 mio. kr. afventer igangsat analyse. I stil med den markante vækst på ældreområdet, der er beskrevet under Frit valg personlig og praktisk hjælp, ses der en sammenhæng med udgifterne på hjælpemiddelområdet, hvor der også opleves en klar stigning. Der forventes en mindreindtægt på Betaling til/fra andre kommuner, da differencen i antallet af købte og solgte pladser er mindsket. Endvidere er der en del af kommunens udenbysborgere, der er meget plejekrævende, og der opkræves udgifter for et bredere område end tidligere, samt opjustering af budgettet til Tilskud til personlig og praktisk hjælp for Servicelovens 96 (BPA), da der er to nye borgere visiteret til ordningen. Der er en forventet mindreudgift til elever, idet 3 elevpladser ikke er besat. Politikområde 16 Kultur og Fritid Der forventes en samlet merudgift på 96.200 kr., som primært skyldes nulstilling af indtægtsbudget vedr. cafeén i Solrød Idrætscenter, der er bortforpagtet. Side 13
Serviceudgifter udenfor servicerammen Familie- og uddannelsesudvalget Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der forventes en mindreindtægt på 1.500.000 kr. i statsrefusion fra særlig dyre enkeltsager. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Politikområde 15 Ældre og handicappede Der forventes en mindreudgift på 3.100 kr. i støtte til staten vedr. ældreboliger.. Overførselsudgifter Generelt er der besparelser på de ydelser, hvor borgerne er tættest på arbejdsmarkedet. Det drejer sig om integrationsydelse, kontanthjælp og uddannelseshjælp og A- dagpenge. Det korrigerede budget 2017 for disse områder er også 1,7 mio. kr. under et godt regnskabsresultat for 2016.En stor del stammer fra integrationsområdet og har baggrund i en stor nedjustering i antallet af modtagelser sammenfaldende med en intensiv arbejdsmarkedsindsats. Der er lagt budget på integrationsområdet til at modtage en kvote på 55. Nærverende forslag er justeret til 25. Efter budgetopfølgningens afslutning er kvoten nedsat til 4. Denne justering vil følge i budgetopfølgningen ved halvårsregnskabet. Administrationen skønner en mindreudgift på ca. 2 mio. kr. Der er tilførsler på de mere permanente ydelser som førtidspension, flexjob og ledighedsydelse. Dette er delvis sammenhængende med flex- og førtidspensionsreformen og refusionsreformen. Som følge af flex- og førtidspensionsreformen er der en forventet stigning i antallet af borgere på flexjob og borgere på ledighedsydelse efter en periode på ressourceforløb. Vedrørende refusionsreformen bliver udgifterne til flexjob-visiterede såvel som førtidspensionister netto højere pr. ny borger der tilkendes efter reformens ikrafttrædelse. Ligeledes overgår en flexjob til nye refusionsregler, hvis de skifter job. Dem der går ud af ordningerne, er altså netto billigere end dem der kommer ind i ordningerne. Udgifterne til indsatserne er stort set uændret fra 2016 til korrigeret 2017. Det skyldes, at de borgere der er tilbage har endnu længere vej til til arbejdsmarkedet. Indsatserne bliver dyrere og varer længere. Herunder er der flere udgifter til mentorer. Dette er en udgift som før flex- og førtidspensionsreformen ville have været afholdt som støttekontaktperson 85 på det specialiserede område. Men nu arbejdes der med borgerne på andre ydelser (ressourceforløb, uddannelseshjælp og kontanthjælp) for at bringe dem tættere på / på arbejdsmarkedet og denne udgift er under beskæftigelseslovgivningen. Initiativerne i innovationsprojekterne for 2016, besparelsesforslagene for 2017 og puljemidler vedr. langtidsledige på A-dagpenge, kontanthjælp og uddannelseshjælpsområdet er indregnet i oprindelig budget. Sammen med en højkonjunktur slår disse initiativer tydeligt igennem med lavere udgifter til områderne. Vedrørende besparelsesforslag fra STU til EGU på 1 mio. kr., er dette ikke fuldt implementeret. Der er en nedgang i STU, men det skyldes ikke brugen af EGU. Der forventes en afsmittende læringseffekt af implementering af integrationsområdets tilsvarende IGU, der forventes at åbne virksomhedernes øjne for EGU mulighederne. EGU og IGU ligner den gamle mesterlæreordning. Side 14
Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Politikområde 6 Beskæftigelse Der forventes en samlet netto mindreudgift på 7.797.400 kr. Budget tilpasset forventet forbrug. Der er mindreudgifter til kontanthjælp, revalidering, dagpenge til forsikrede ledige og arbejdsmarkedsforanstaltninger og merudgifter til fleksjob, ressourceforløb og ledighedsydelse. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der forventes en merudgift på 1.299.300 kr. Der er merudgifter til førtidspension og boligydelse og mindreudgifter til personlige tillæg og boligsikring. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der forventes en merudgift på 200.000 kr. til særlig tilrettelagt undervisning (STU) efter Lov om Aktiv Beskæftigelse. Forventet merforbrug skyldes en borger pr. august som ikke var forventet ved budgetlægningen samt en borger med en årlig udgift på 230 t.k.r mere end forventet. Brugerfinansieret område Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Politikområde 5 Miljø og forsyning Der forventes en samlet merindtægt på 207.200 kr., der skyldes øgede indtægter for erhvervsaffaldsgebyr, da både gebyr for 2016 og 2017 bliver opkrævet i 2017. Side 15
IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017. Den beregnede kassebeholdning pr. 31. december 2017 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2017, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 27. marts 2017. I likviditetsbudgettet er der indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2017 til 2018 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2017 i supplementsperioden i 2018 er af samme størrelse som i januar/februar 2017. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2016 209,9 mio. kr. Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 1. DRIFT 29. august 2016 94 Pulje til indslusning på arbejdsmarkedet 23.236 10. oktober 2016 116 Pulje til mere virksomhedsrettet indsats for personer i -100.000 ressourceforløb 28. november 2016 122 Budget 2017 for den bygningsmæssige drift af 112 plejeboliger 90.600 og servicearealet i Christians Have Plejecenter 126 Styrkelse af sygedagpengeindsatsen -2.300.000 133 Forhøjelse af tilsagn fra den regionale uddannelsespulje -114.000 19 december 2016 143 Pulje til særligt tilrettelagt virksomhedsforløb 314.875 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 16.248.698 Drift - Bevillinger i alt 14.163.409-14,2 mio. kr. 2. ANLÆG 29. august 2016 92 Tilslutningsbidrag til fjernvarme for 9 parcelhusgrunde i -120.000 Havdrup Vest 19. december 2016 148 Nye lokaler til hjemmepleje/hjemmesygepleje 1.475.000 30. januar 2017 10 Mødelokale til Byrådet 533.000 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af 980.000 ejendom 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 15.958.000 Anlæg Bevillinger til rådighedsbeløb i alt 18.826.000-18,8 mio. kr. 3. FINANSIERING 30. januar 2017 4 Grundkapitallån til opførelse af 71 almene boliger på 15.062.000 storparcel 23, Trylleskov Strand Grundkapitallån til opførelse af 44 almene boliger etape 9.077.000 3, Havdrup Vest 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af -2.985.000 ejendom lånoptagelse og indfrielse af lån ved salg af Yderholmsvej 27. marts 2017 29 Godkendelse af skema B 44 almene boliger Havdrup Vest samt tilskud til grundkapital vedr. etablering af små boliger -1.184.520 Finansiering Bevillinger i alt 19.969.480-20,0 mio. kr. Side 16
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 4. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017 Merudgift serviceudgifter, serviceramme 0 Mindreindtægt - Serviceudgifter uden for rammen 1.496.900 Mindreudgift sociale overførselsudgifter -6.298.100 Merindtægt brugerfinansieret område -207.200 Nettoforøgelse af kassebeholdningen -5.008.400 +5,0 mio. kr. 5. Overførsler fra 2017 til 2018 Drift ØD-overførsler og øvrige overførsler 6.280.000 Anlæg overførsel af rådighedsbeløb, netto 26.516.420 Finansiering byggekredit Christians Have -8.039.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen 24.757.420 +24,8 mio. kr. Budgetteret forøgelse af kassebeholdning oprindelig budget +22,6 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 209,3 mio. kr. Rest i pulje (budgetsikkerhed og demografi) +8,5 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017, hvis rest pulje ikke anvendes 217,7 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 209,3 mio. kr. Heraf gæld til affaldsordninger 5,9 mio. kr. Heraf gæld til kirkekasserne 3,6 mio. kr. Heraf hensættelse til arbejdsskade 6,3 mio. kr. Heraf overførsler fra 2017 til 2018 24,8 mio. kr. Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 168,7 mio. kr. Side 17
Likviditetsbudget 2017 Bilag A Pr. 31. marts 2017 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 209.890 296.942 268.394 263.157 259.373 250.575 276.018 327.607 302.897 278.407 255.052 228.704 Kassebevægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.784-8.799 25.444 51.588-24.710-24.490-23.355-26.348-19.445 Kassebeholdning ultimo 296.942 268.394 263.157 259.373 250.575 276.018 327.607 302.897 278.407 255.052 228.704 209.259 Driftsudgifter -94.319-101.084-117.668-121.344-121.344-121.344-121.344-121.344-121.344-121.344-121.344-126.351 Driftsindtægter 7.493 7.549 7.707 14.037 14.037 14.037 14.037 14.037 14.037 14.037 14.037 25.090 Refusioner 2.891 6.408 5.749 5.501 5.501 5.501 6.209 6.209 6.209 6.209 6.209 7.800 - Netto drift -83.935-87.127 104.212-101.806-101.806-101.806-101.097-101.097-101.097-101.097-101.097-93.461 Anlægsudgifter -3.221-2.834-4.189-8.734-15.316-10.998-13.615-15.586-15.799-17.025-14.485-23.984 Anlægsindtægter 31.880 933 1.753 19.100 15.416 49.566 0 1.400 1.400 4.434 1.050 272 Netto anlæg 28.658-1.900-2.436 10.366 100 38.568-13.615-14.186-14.399-12.591-13.435-23.712 Netto renter -1.058-24 323-906 -524-131 1.645-241 -14-617 -506-650 Afdrag på lån -1.214 0-2.118 0-1.252-499 -857-372 -1.290-861 -1.271-4.458 Generelle tilskud -3.659-3.659-3.659-1.948-1.948-1.948-1.948-1.948-1.948-2.448-2.448-2.451 Udligning af moms -3.433-135 -2.305 640 640 640 640 640 640 640 640 640 Skatter 91.736 91.690 91.690 91.195 233.817 91.195 91.195 91.195 91.195 91.195 91.195 91.195 Netto finansiering 83.430 87.897 83.608 89.887 231.257 89.387 89.030 89.515 88.596 88.525 88.116 84.925 Finansforskydninger 59.958-27.395 17.480-1.325-137.826-575 75.626 1.300 2.425 2.425 575 3.467 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.985 Kassebevægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.784-8.799 25.444 51.588-24.710-24.490-23.355-26.348-19.445 Side 18
Bilag B Kassebeholdning 1. januar 2015-31. marts 2017 (mio. kr.) Mio. kr. 380 360 340 320 300 280 260 240 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 dec '14 apr '15 jul '15 sep '15 dec '15 mar '16 jun '16 sep '16 dec '16 mar '17 Bogført kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. Side 19
Kassebeholdning 2016,2017 og forventet 2017 Bilag C 350 Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 Primo måneden 300 250 Mio. kr. 200 150 2016 Forventet 2017 Faktisk 2017 100 50 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan Side 20