SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 30. september 2015
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2015 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 30. september 2015 og forventet regnskab 2015 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. september 2015 og forventet regnskab 2015 Side 5 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr.30. september 2015 og forventet regnskab 2015 Side 9 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2015 for udvalgenes driftsrammer Side 10 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2015 Side 14 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2015 (side 17) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2013 til 30. juni 2015 (side 18) Bilag C: Kassebeholdning 2014, 2015 og forventet 2015 (side 19) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2015 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2015 i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 30. september 2015, der også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2015 og skøn over overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2015 til 2016. Side 3
II A. Økonomisk råderum 2015 og prognose over regnskabsresultat for 2015 Tabel 1: Økonomisk Råderum pr. 30. september 2015 (1000 kr.) Økonomisk råderum Forbrug 30.9. Opr. Budget Korr. budget Bevillinger Overførsel Overførsel Budgetopfølgning 1000 kr. 2015 2015 2015 ex. overfør. 30.9.2015 2014-2015 2015-2016 Forventet årsregnskab 2015 Skatter -867.312-1.111.821-1.110.426 0 0 0-1.110.426 Tilskud og udligning -30.521-34.124-41.745-216 0 0-41.961 Serviceudgifter (serviceramme) 641.555 834.744 850.546 597 16.841 9.625 858.359 Serviceudgifter (serviceramme) - pulje 0 16.288 616-616 0 0 0 Serviceudgifter (undtaget serviceramme) 44.391 60.016 64.944-100 0 0 64.844 Overførselsudgifter 147.247 205.611 210.016-2.717 0 0 207.299 Renter 2.139 5.286 5.949 0 0 0 5.949 Budgetbalance (resultat af ord. drift) -62.500-24.002-20.100-3.052 16.841 9.625-15.937 Afdrag på lån 7.474 12.428 12.428 0 0 0 12.428 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -55.026-11.574-7.672-3.052 16.841 9.625-3.509 Skattefinansierede anlæg 25.666 47.020-2.912 0 32.338-2.756 32.182 Brugerfinansieret område -5.598 1.500 1.500 0 0 0 1.500 Finansforskydninger 26.881 6.086-9.752 278 0 0-9.474 Lånoptagelse 0-7.000-24.963 0 0 0-24.963 Nettotræk på kassebeholdningen -8.077 36.033-43.799-2.774 49.179 6.869-4.264 ( - = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). Budgetopfølgningen pr. 30. september 2015 viser en samlet mindreudgift på 2,774 mio. kr. Heraf er der mindreudgifter på 0,019 mio. kr. på serviceudgifter indenfor servicerammen, merindtægter på 0,1 mio. kr. på serviceudgifter uden for servicerammen, og mindreudgifter på 2,717 mio. kr. på sociale overførselsudgifter. På tilskud og udligning er der en merindtægt på 0,216 mio. kr., og på finansforskydninger en merudgift på 0,278 mio. kr. Der er ingen forventede afvigelser på skattefinansierede anlæg. I forbindelse med budgetopfølgningen har institutions- og afdelingsledere indsendt skøn over deres forventede overførsel af ØD-midler samt øvrige overførsler fra 2015 til 2016, som er medtaget i særskilt kolonne. Overførsel af serviceudgifter forventes at udgøre 9,625 mio. kr. Der blev overført 16,841 mio. kr. fra 2014 til 2015. Der kan således forventes en merudgift i 2015 fra overførsler på 7,216 mio. kr. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansieret anlæg på 15,1 mio. kr. i anlægsudgifter og 17,9 mio. kr. i anlægsindtægter, netto indtægt på 2,8 mio. kr. Der er overført 46,7 mio. kr. i anlægsudgifter og 14,3 mio. kr. i anlægsindtægter, netto 32,4 mio. kr. fra 2014 til 2015. Side 4
II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. september 2015 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2015 på 1.111,821 mio. kr. i det oprindelige budget, og 1.110,426 mio. kr. i korrigeret budget. Mindreindtægten skyldes tilbagebetaling af ejendomsskat grundet ændrede vurderinger. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en indtægt på tilskud og udligning på 34,124 mio. kr. i det oprindelige budget for 2015, og 41,745 mio. kr. i korrigeret budget. Der forventes en netto merindtægt på 216.000 kr. grundet merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet, som indgik i aftale om regionernes økonomi for 2016. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2014 et nettobudget til serviceudgifter på 851,1 mio. kr. for 2015. Servicerammen er efterfølgende reguleret som følge af det vedtagne Lovog cirkulære program samt ændringer i pris- og lønskøn, og Solrød kommunes ramme udgør nu 846,3 mio. kr. Kommunens bloktilskud vil blive nedsat i 2015, såfremt serviceudgifterne i kommunens regnskab for 2015 ligger over den korrigerede serviceudgiftsramme 2015 for kommunerne under ét. En evt. sanktion på budget 2015 vil fordele sig med en 60 % individuel sanktion og en 40 % kollektiv. Kommunernes indsendte halvårsregnskab viser, at kommunerne under ét forventer at ligge under den udmeldte serviceramme. Prognosen for regnskab 2015 for Solrød Kommune viser en mindreudgift på serviceudgifter på 19.131 kr. i forhold til korrigeret budget, og efter indregning af overskydende budget afsat til demografi- og lov og cirkulæreprogram puljer på netto 616.000 kr. Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2015 Serviceudgifter Nr. Samlet ØU BK FU SU Oprindeligt budget 2015 1 851,0 184,4 3,1 393,0 270,6 + givne tillægsbevillinger 2 0,1-12,9-0,2 14,2-1,0 + overførsel fra 2014 3 16,8 5,4 0,4 7,8 3,3 =Korrigeret budget 2015 inkl overførsler 2014-2015 4 868,0 176,8 3,3 415,0 272,9 = Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 5 0,0 0,9 0,0-1,8 0,9 - Forventet overførsel til 2016 7 9,6 5,4 0,0 4,1 0,1 = Forventet regnskab 2015 8 858,4 172,4 3,3 409,1 273,6 - Reserver (puljer + demografi) 9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2015 hvis reserver ubrugte 10 = 8-9 858,4 172,4 3,3 409,1 273,6 Oprindeligt budget 2015 11 851,0 186,2 3,1 391,7 270,1 Overskridelse af oprindeligt budget 12 = 10-11 7,3-13,8 0,2 17,4 3,5 Sanktionsudgangspunkt jf. KL 846,3 Overskridelse af serviceramme (+) = overskridelse 12,1 Som det ses ovenfor viser det forventede regnskab, at kommunens korrigerede serviceramme forventes overskredet med 12,1 mio. kr. Side 5
Tabel 3 Reserver Demografi: Opr. budget Anvendt 30.9.2015 Byrådsmøde 24.11.2015 Restbudget Træning 0,1-0,1 0,0 0,0 Daghjem 0,1 0,0-0,1 0,0 Hjemmesygepleje 0,9-0,9 0,0 0,0 Forebyggende hjemmebesøg 0,0 0,0 0,0 0,0 Personlig og praktisk hjælp 0,3-0,3 0,0 0,0 Plejecenter 6,2-6,0-0,1 0,0 I alt 7,6-7,3-0,3 0,0 Øvrige puljer: Budgetsikkerhedspulje 8,3-8,3 0,0 0,0 Lov- og cirkulæreprogram 2015 0,4 0,0-0,4 0,0 I alt 8,7-8,3-0,3 0,0 Total 16,3-15,7-0,6 0,0 Serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen Byrådet vedtog i oktober 2014 et nettobudget 2015 til serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen på 60,016 mio. kr., som blev tillagt 4,940 mio. kr. ved budgetopfølgningen pr. 30. marts 2015. Det korrigerede budget udgør 64,956 mio. kr. Området består af udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger og indtægter fra den centrale refusionsordning m.v., og der forventes en merindtægt på 0,1 mio. kr. ved budgetopfølgningen pr. 30. september 2015. Tabel 4 Serviceudgifter udenfor ramme Serviceudgifter udenfor ramme Nr. Samlet FU SU Oprindeligt budget 2015 1 60,0-3,3 63,3 + givne tillægsbevillinger 2 4,9-0,3 5,2 = Korrigeret budget 2015 3 64,9-3,5 68,5 + Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 4-0,1-0,1 0,0 = Forventet regnskab 2015 5 64,8-3,6 68,5 Ændringer i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 4,8-0,4 5,2 Side 6
Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2014 et nettobudget 2015 til overførselsudgifter på 205,6 mio. kr. Der forventes pr, 30. september en mindre udgift på netto 2,7 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2015, der er på 210,0 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært mindreudgifter på beskæftigelsesområdet og merudgifter på specialiserede tilbud til børn og unge samt på specialiserede tilbud til voksne og ældre. Der forventes samlet set en merudgift på 1,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Tabel 5 Sociale overførselsudgifter Sociale overførselsudgifter, mio. kr. Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2015 1 205,6 137,9 6,0 61,7 + givne tillægsbevillinger 2 4,4 4,7-3,6 3,3 = Korrigeret budget 2015 3 210,0 142,6 2,4 65,1 + Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 4-2,7-4,2 1,0 0,5 Forventet regnskab 2015 5 207,3 138,4 3,4 65,6 Ændring i forhold til oprindeligt budget 6 = 5-1 1,7 0,5-2,6 3,8 Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2014 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2015 på 60,9 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet negative tillægsbevillinger for 15,9 mio. kr. og der er overført 46,7 mio. kr. fra 2014 til 2015. Der forventes en overførsel til 2016 på 15,1 mio. kr. Prognosen for regnskab 2015 viser en bruttoanlægsudgift på 76,6 mio. kr., hvilket er 15,6 mio. kr. over det oprindeligt budgetterede. Der er ingen sanktioner på overskridelse af anlægsrammen. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2014 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2015 på 13,9 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet indtægts tillægsbevillinger for 34,0 mio. kr. og der er overført 14,3 mio. kr. fra 2014 til 2015. Der forventes en overførsel til 2015 på 2,9 mio. kr. Prognosen for regnskab 2015 viser en bruttoanlægsindtægt på 44,4 mio. kr., hvilket er 30,5 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Tabel 6 De skattefinansierede anlæg Skattefinansieret anlæg, mio. kr. Nr. Udgifter total Indtægter total Andre anlæg udg. Andre anlæg indt. Udstyk udg. Udstyk indt. Oprindeligt budget 2015 1 60,9-13,9 50,4-10,5-13,9 + givne tillægsbevillinger 2-15,9-34,0-12,3-17,5-3,6-16,5 + overførsel fra 2014 3 46,7-14,3 38,2-4,3 8,4-10,0 = Korrigeret budget 2015 4 91,7-62,3 76,3-21,8 15,3-40,5 + Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 5 - - - - - - - Forventet overførsel til 2016 7 15,1-17,9 10,8-18,1 4,3 0,3 Forventet regnskab 2015 8 76,6-44,4 65,5-3,7 11,1-40,7 Merforbrug / mindreindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 15,6-30,5 15,1-3,7 0,5-26,8 Side 7
Brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2014 driftsudgifter for 2015 på 1,5 mio. kr. Der er intet overført fra 2014 til 2015, og der forventes ingen overførsel til 2016, hvorefter det forventede regnskabsresultat forventes at blive på 1,5 mio. kr. Tabel 7: Brugerfinansierede område (drift og anlæg) Brugerfinansieret område, mio. kr. Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2015 1 1,5 1,5 0,0 + givne tillægsbevillinger 2 0,0 0,0 0,0 + overførsel fra 2014 3 0,0 0,0 0,0 = Korrigeret budget 2015 4 1,5 1,5 0,0 + Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 5 0,0 0,0 0,0 - Forventet overførsel til 2016 6 0,0 0,0 Forventet regnskab 2015 7 1,5 1,5 0,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 0,0 0,0 0,0 Finansiering Det oprindelige budget på finansielle konti udgør 1.129,1 mio. kr. Ved budgetopfølgningen pr. 30. september forventes en merindtægt på 0,216 mio. kr. på tilskud og udligning vedr. supplerende bloktilskud for 2015 samt en merudgift på Finansforskydninger på 0,278 mio. kr. vedrørende depositum for leje af boliger til flygtninge. Regnskabsresultatet forventes herefter at udgøre 1.168,4 mio. kr. hvilket er 39,3 mio. kr. mindre end oprindeligt budget. Tabel 8: Finansiering Finansiering, mio. kr. Nr. Samlet Skatter, tilskud og udligning Netto lån Renter Finansforskydninger Oprindeligt budget 2015 1-1.129,1-1.145,9 5,4 5,3 6,1 + givne tillægsbevillinger 2-39,4-6,2-18,0 0,7-15,8 +overførsel fra 2014 3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 = Korrigeret budget 2015 4-1.168,5-1.152,2-12,5 5,9-9,8 +Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2015 5 0,1-0,2 0,0 0,0 0,3 - Forventet overførsel til 2016 6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2015 7-1.168,4-1.152,4-12,5 5,9-9,5 Underskud i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -39,3-6,4-18,0 0,7-15,6 Side 8
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. september 2015 og forventet regnskab 2015 TABEL 9: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. (uden finansiering fra budgetsikkerhedspulje). Forbrug pr. 30.9.2015 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2015 ekskl. ovf. 2014 Bevillingsansøgninger Overførsel 2014-2015 Overførsel 2015-2016 Puljer, uudnyttede før budgetopfølgning Forventet regnskab 2015 Forskel Oprindelig budget Byrådet, udgiftsrammer 827.595 1.118.158 1.062.679-2.836 16.841 9.625 0 1.132.002 13.844 Serviceudgifter 641.555 851.032 851.163-19 16.841 9.625 0 858.359 7.327 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 123.936 184.365 171.423 948 5.401 5.441 0 172.331-13.840 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 7.817 9.539 9.536 0 0 250 9.286-253 03 Borgerbetj., administration og byråd 94.854 140.236 126.123-706 3.213 2.360 126.269-15.750 04 Bygninger, veje og grønne områder 19.810 31.140 31.508 1.173 1.459 2.490 31.649 478 05 Miljø og forsyning 466 1.111 1.169 223 548 341 1.599 489 06 Beskæftigelse 990 2.340 3.087 259 182 0 3.528 1.196 Beredskabskommissionen 2.781 3.113 2.960-13 366 0 3.313 200 07 Beredskab 2.781 3.113 2.960-13 366 0 3.313 200 Familie- og uddannelsesudvalget 317.590 392.957 407.144-1.820 7.821 4.052 0 409.093 17.424 08 Dagtilbud 64.537 87.489 90.973-1.755 1.557 820 89.955 2.638 09 Undervisning og fritidstilbud 190.043 232.299 235.333-475 4.727 2.632 236.953 5.610 10 Spec.tilbud til børn og unge 54.546 61.560 68.892 910 1.437 600 70.639 9.225 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 8.464 11.608 11.945-500 100 0 11.545-49 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 197.247 270.597 269.636 866 3.253 133 0 273.622 3.544 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 16.323 25.055 25.230 4 674 0 25.908 905 13 Sociale ydelser og pension 2.376 3.972 3.061 351 0 0 3.412-540 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 59.716 80.166 80.425 709-45 0 81.089 922 15 Ældre og handicappede 96.245 132.938 132.280-275 2.288 0 134.293 2.047 16 Kultur og fritid 22.589 28.467 28.641 77 336 133 28.921 209 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 44.391 60.016 64.944-100 0 0 0 64.844 4.828 Familie- og uddannelsesudvalget -2.448-3.267-3.517-100 0 0 0-3.617-350 10. Spec.tilbud til børn og unge -2.448-3.267-3.517-100 0-3.617-350 Side 9
Forbrug pr. 30.9.2015 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2015 ekskl. ovf. 2014 Bevillingsansøgninger Overførsel 2014-2015 Overførsel 2015-2016 Puljer, uudnyttede før budgetopfølgning Forventet regnskab 2015 Forskel Oprindelig budget Social-, sundheds- og fritidsudvalget 46.839 63.283 68.461 0 0 0 0 68.461 5.178 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 48.489 71.153 76.425 0 76.425 5.272 14. Spec.tilbud til voksne og ældre -1.544-2.054-2.054 0-2.054 0 15. Ældre og handicappede -106-5.817-5.910 0-5.910-94 Overførselsudgifter 147.247 205.611 210.016-2.717 0 0 0 207.299 1.689 Økonomiudvalget 97.392 137.903 142.600-4.217 0 0 0 138.382 480 06 Beskæftigelse 97.392 137.903 142.600-4.217 138.382 480 Familie- og uddannelsesudvalget 3.132 5.989 2.354 1.000 0 0 0 3.354-2.635 10 Spec.tilbud til børn og unge 3.132 5.989 2.354 1.000 3.354-2.635 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 46.724 61.719 65.063 501 0 0 0 65.563 3.844 13 Sociale ydelser og pension 43.780 57.079 58.631 300 58.931 1.852 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 2.944 4.640 6.432 201 6.632 1.992 Brugerfinansierede områder -5.598 1.500 1.500 0 0 0 0 1.500 0 Økonom-, teknisk og miljøudvalget -5.598 1.500 1.500 0 0 0 0 1.500 0 05 Miljø og forsyning -5.598 1.500 1.500 1.500 0 III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2015 på udvalgenes driftsrammer Drift og refusion Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter Politikområde 2 Plan, erhverv og kollektiv trafik Der søges ikke om bevillinger. Det korrigerede budget forventes overholdt. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der søges om negativ bevilling på i alt 706.489 kr. Bevillingen vedrører regulering af budget vedr. administrationsbidrag til Udbetaling Danmark med 84.000 kr., udgifter til folkeafstemning den 3. december 2015 med 400.000 kr., en mindreudgift til porto på 200.000 kr., samt uforbrugte midler til erhvervsindsatsen på 100.000 kr. Derudover reduceres risikostyringspuljen med 771.600 kr, og arbejdsskadebudgettet med 300.000 kr. Der er endvidere udgifter på 520.700 kr. til rettelse af lønbudget og 5.911 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, der omfatter budget på forsikringer, servicekontrakter, rengøringsområdet og energi. Overskud på puljer til demografi og lov- og cirkulæreprogram på 345.500 kr. tilbageføres kassebeholdningen. Side 10
Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der søges om en netto bevilling på 1.172.820 kr. På afvanding forventes der en mindreudgift på 455.800 kr., en merudgift på Natura 2000 med 34.232 kr., merudgift på vedligeholdelse af vandhul med 15.000 kr,, og sluttelig er der en merudgift på 1.614.400 kr. som følge af at de forventede energibesparelser fra REEEZ-projektet ikke kan realiseres. Der er endvidere en mindreudgift på 35.012 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, der omfatter budget på rengøringsområdet og energi. Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der søges om netto bevilling på 223.200 kr., som vedrører en mindreindtægt på et afsluttet energiplanlægningsprojekt med 36.800 kr., samt merudgifter vedrørende analyser af erhvervsjord i Cordozaparken med 180.000 kr. og 80.000 kr. i merudgifter til Miljøgodkendelse og VVM screening af solvarme. Politikområde 6 Beskæftigelse Der søges om bevilling på 258.851 kr., som følge af at merudgifter til produktionsskolebidrag på 124.713 kr., og merudgifter til fleksjobpuljen på 134.137 kr. Overførselsudgifter Politikområde 6 Beskæftigelse Der søges om negativ bevilling på netto 4.217.284 kr., som fordeler sig på mindreudgifter på sygedagpenge med 252.300 kr., beskæftigelsesordninger med 690.700 kr., dagpenge og midlertidige arbejdsmarkedsydelser med 780.362 kr., ressourceforløb med 441.860 kr., aktiv kontanthjælp med 2.717.666 kr. og kommunal beskæftigelsesindsats med 3.544.455 kr., medens der forventes merudgifter på Erhvervsgrunduddannelsen (EGU) med 282.447 kr., fleksjobs med 717.750 kr., passiv kontanthjælp med 1.324.663 kr., nedjustering af resultattilskud med 774.347 kr.,lønoverførsel på 477.336 kr., samt revalidering med 643.526 kr. Brugerfinansierede udgifter Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der søges ikke om bevilling, da budgettet forventes overholdt. Finansiering Politikområde 1 Finansiering Der søges om netto bevilling på 62.000 kr., som vedrører en merindtægt på bloktilskud for 2015 på 216.000 kr. som følge af aftalen den 20. august 2015 mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2016, samt udgift til depositum og forudbetalt leje på i alt 278.000 kr. ved leje af boliger til flygtninge Beredskabskommissionen Serviceudgifter Politikområde 7 Beredskab Der søges om negativ bevilling på 13.452 vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på forsikringer og energi. Familie- og uddannelsesudvalget Serviceudgifter Politikområde 8 Dagtilbud Der søges om negativ bevilling på i alt 1.754.908 kr. som vedrører mindreudgifter på dagplejens lønbudget med 1,7 mio. kr., nulstilling af budget på Solbo Børnehave med 47.059 kr. i forbindelse med ændret ejendomsbenyttelse til flygtningebolig, nulstilling af budget til Ejegårdens børnehave med 72.000 kr. samt udgifter på 64.154 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på servicekontrakter, rengøringsområdet, energi, og måtteleje. Side 11
Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der søges om negativ bevilling på netto 474.940 kr. der fordeler sig med mindreudgifter til statslige og private skoler med 254.022 kr., mindreudgifter på centrale og øvrige centrale puljer med 279.376 kr. og på ungdomsskolen med 200.000 kr., samt manglende overførsel af lønsum til Uglegårdsskolen ved nedlæggelse af Jersie skole på 331.069 kr. Derudover indgår der 64.200 kr. ang. nulstilling af budget til Karlstrup skole og 187.847 kr. ang. nulstilling af budget til klubber. Der er endvidere 323.242 kr. i merudgift på tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på forsikringer, servicekontrakter, rengøringsområdet, energi, og måtteleje. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om nettobevilling på 909.694 kr. Udgifterne fordeler sig på 1.000.000 kr. på aflastning, 350.000 kr. på døgninstitutioner, 800.000 kr. på døgnophold samt 150.000 kr. på sikrede døgninstitutioner for børn og unge. Derudover indgår der udgifter på 9.694 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på servicekontrakter, energi, og måtteleje, samt 400.000 kr. vedrørende mindreforbrug på løn. Merudgifterne indstilles delvist finansieret med 1,0 mio. kr. af ØD-overførslerne fra 2014 til 2015. Politikområde 11 Sundhedsfremme og forebyggelse Der søges om negativ bevilling på 500.000 kr. som fordeler sig med mindreudgifter til kommunal tandregulering med 350.000 kr. samt til kommunal tandpleje for 0 til18 årige med 150.000 kr. Serviceudgifter udenfor serviceramme Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om indtægtsbevilling på 100.000 kr. som følge af merindtægter fra refusion på særligt dyre enkeltsager. Overførselsudgifter Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om bevilling på 1,0 mio. kr. til tabt arbejdsfortjeneste i børnehandicapsager. Der har tidligere i 2015 været en forventning om et lavere forbrug på kontoen, hvorfor budgettet blev reduceret med 1,660 mio. kr. ved budgetopfølgningen pr. 30. marts 2015 - men dette skøn har vist sig at være forkert. Forbruget i 2015 forventes nu at være på niveau med de foregående år. Området vil blive analyseret med henblik på tilretning af budget 2016, jf. Byrådets beslutning ved vedtagelse af budget 2016-2019. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Serviceudgifter Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der søges om bevilling på 4.000 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på servicekontrakter og energi. Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der søges om bevilling på netto 351.310 kr. som følge af merudgift vedr. midlertidig indkvartering af flygtninge med 718.970 kr., samt mindreudgift vedrørende lægeerklæringer på 240.356 kr., og nulstilling af budget til nedrevet bygning i Præstestræde med 61.924 kr.. Derudover indgår der mindreudgifter på 65.380 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på rengøringsområdet og energi. Side 12
Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der søges om bevilling på netto 709.266 kr. Udgiften fordeler sig med merudgifter på områderne hjemmevejleder med 1,015 mio. kr., til aktivitets- og samværstilbud med 0,608 mio. kr., til midlertidige botilbud med 1,130 mio. kr., til botilbud til personer med særlige sociale problemer med 1,026 mio. kr., til alkoholbehandling med 0,574 mio. kr., til særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse med 0,045 mio. kr. og til mellemkommunal refusion på 1,095 mio. kr. Modsatrettet forventes der mindreudgifter på beskyttet beskæftigelse med 0,628 mio. kr. på længerevarende botilbud med 2,051 mio. kr., på stofmisbrugsbehandling på 0,839 mio. kr., på objektiv finansiering og køb af pladser på 0,7 mio. kr., lønoverførsel fra socialområde til beskæftigelsesområde med 0,477 mio. kr. samt tværgående mindreudgifter på 0,088 mio. kr.. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på forsikringer, rengøringsområdet, energi, og måtteleje. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der søges om indtægtsbevilling på 275.152 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på forsikringer, rengøringsområdet, energi, og måttelej med 4.452 kr. samt tilbageførsel af pulje til demografi vedr. daghjem, forebyggende hjemmebesøg samt plejecenter med 270.700 kr. Politikområde 16 Kultur og fritid Der søges om bevilling på 76.669 kr. som vedrører indtægt fra udlejning af lokaler til ikke sportslige arrangementer i Havdruphallen og Jersiehallen med 32.750 kr., og derudover søges der om bevilling på 181.511 kr. vedrørende tværgående budgetjusteringer, som omfatter regulering af budget på forsikringer, servicekontrakter, rengøringsområdet, energi, og måtteleje samt nulstilling af afledt drift til kunststofbane med 72.092 kr. Serviceudgifter udenfor serviceramme Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der søges ikke om bevilling, da budgettet forventes overholdt. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og ældre Der søges ikke om bevilling, da budgettet forventes overholdt. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der søges ikke om bevilling, da budgettet forventes overholdt. Overførselsudgifter Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der søges om udgiftsbevilling på 300.000 kr. hjælp til enkeltudgifter og flytninger som ikke har været forudset, og et højere forbrug på tilskud til tandpleje til økonomisk vanskeligt stillede borgere. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og handicappede Der søges om bevilling på Særlig tilrettelagt Uddannelse med 200.600 kr. til forventede udgifter til en ny borger. Side 13
IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2015. Den beregnede kassebeholdning pr. 31. december 2015 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2015, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet 5. oktober 2015. I likviditetsbudgettet er indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2015 til 2016 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2015 i supplementsperioden i 2016 er af samme størrelse som i januar/februar 2015. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2015 115,3 mio. kr. Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 1. DRIFT 27. maj 2013 77 Areal i Jersie landsby -56.064 24. november 2014 174 Mindreudgift Chr. Have. -242.780 Tilføres budgetsikkerhedspuljen 242.780 24. november 2014 174 Bygningsmæssig drift Chr. Have -81.600 15. december 2014 192 Overførsel af driftsmidler 2014-2015, ØU 445.000 15. december 2014 193 Overførsel af driftsmidler 2014-2015, SU 1.389.334 15. december 2014 194 Overførsel af driftsmidler 2014-2016, FU 3.607.811 26. januar 2015 8 Dannelse af børnehaveklasser 2015/2016 255.000 Finansieres af kontoen til privatskoleelever -255.000 27. april 2015 51 Regnskab 2014-overført ØD 11.398.662 27. april 2015 57 Integrationsområdet 4.876.000 26. maj 2015 67 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 7.555.111 Serviceudgifter finansieres af budgetsikkerhedspuljen -4.483.913 26. maj 2015 74 Inventar til AFC - Konvertering af drift til anlæg -350.000 26. maj 2015 75 Timepris hjemmehjælp 1.400.000 Finansieres af demografipuljen - ældre -1.400.000 1. juni 2015 46 FU, Medieguide for undervisning -580.000 15. juni 2015 93 Tildelingsmodel 10. klasse rest pulje til kassen -37.500 15. juni 2015 95 Udleje af kommunens lokaler- lokaletilskudskontoen -50.000 Kulturpuljen -60.000 Idrætssektionens ØD ramme til delvis finansiering af 110.000 gulv. pr. 30. juni 2015 24. august 2015 103 Budgetopfølgning pr. 30. juni 2015 2.626.442 Drift - Bevillinger i alt 26.309.283-26,3 mio. kr. Side 14
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 2. ANLÆG 15. september 2014 149 Salg af Jersie Skole 1.026.500 Salgsindtægt -17.550.000 6. oktober 2014 157 Stiforbindelse 857.000 24. november 2014 184 Udbud af parcel 11 Trylleskov Strand -8.823.000 24. november 2014 187 Jersie Skole salget annulleres. 17.550.000 15. december 2014 201 Overførsel af rådighedsbeløb nyt ESDH system 800.000 15. december 2014 205 Trylleskov Strand - sagsomkostninger 200.000 15. december 2014 206 Udbud af storparcel 22, Trylleskov Strand 220.000 26. januar 2015 11 Rådighedsbeløb parcel 12 og 13, Trylleskov Strand -3.925.000 fremrykkes fra 2017 til 2015 og tilføres kassebeholdningen 26. januar 2015 12 Midlertidige boliger til flygtninge, anlægsbevilling 4.054.000 23. februar 2015 23 Midlertidige boliger til flygtninge, anlægsbevilling 4.133.000 23. marts 2015 39 Overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb 2014-2015, ØU 19.562.000 23. marts 2015 40 Overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb 2014-2015, SU 3.190.000 23. marts 2015 41 Overførsel af uforbrugte rådighedsbeløb 2014-2015, FU 8.397.000 23. marts 2015 43 Central bygningsvedligeholdelse 1.290.000 Finansieret af puljen til renovering af udearealer -1.290.000 23. marts 2015 48 Salg af Præstegade 18-370.000 27. marts 2015 63 Yderligere overførsel af anlæg, FU 389.000 27. april 2015 64 Salg af bolig Ø13-7.280.000 26. maj 2015 74 Inventar til AFC - Konvertering af drift til anlæg 350.000 26. maj 2015 80 Salg af rækkehus Havdrup Vest, fremrykning fra 16 til -750.000 15 15. juni 2015 91 Revurdering af anlægsarbejder -18.488.000 15. juni 2015 98 Salg af centerareal Solrød Center -21.316 15. juni 2015 100 Havdrup Vest salg af delareal 3-750.000 15. juni 2015 101 Salg af Den lille Gade 15 og 20 A -1.450.000 14. september 2015 126 Projekt Greenline, -3.800.000 14. september 2015 167 Salg af areal i Havdrup Vest -38.870 14. september 2015 170 Salg af Jersie skole, ejendomsmæglersalær -76.500 14. september 2015 170 Salg af Jersie skole, salgsindtægt 15 mio. kr. indgår først i 2016-15.000.000 Anlæg Bevillinger til rådighedsbeløb i alt -17.594.186 +17,5 mio. kr. Side 15
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 3. FINANSIERING 26. maj 2015 67 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015-15.175.000 15. juni 2015 91 Lånoptagelse - Revurdering af anlægsarbejder -17.963.000 24.august 2015 103 Budgetopfølgning - Merindtægt finansiering -6.226.000 Finansiering Bevillinger i alt -39.364.000 +39,3 mio. kr. 4. Budget-opfølgning pr. 30. september 2015 Mindreudgift serviceudgifter, serviceramme -19.131 Serviceudgifter uden for rammen -100.000 Mindreudgift sociale overførselsudgifter -2.716.684 Merudgift - finansiering 62.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen -2.773.815 +2,8 mio. kr. 5. Overførsler fra 2015 til 2016 Drift ØD-overførsler og øvrige overførsler -9.625.486 Anlæg overførsel af rådighedsbeløb, netto +2.756.159 Nettoforøgelse af kassebeholdningen -6.869.327 +6,9 mio. kr. Budgetteret kasseforbrug oprindeligt budget -36,0 mio. kr. Værdiregulering af værdipapirer, af kassebeholdningen -1,0 mio. kr. Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2015 118,4 mio. kr. Side 16
Likviditetsbudget 2015 Bilag A Pr. 30. september 2015 Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 115.301 143.190 133.256 136.258 112.240 99.428 97.584 131.331 127.962 122.208 106.462 91.287 Kassebevægelse i alt 27.889-9.934 3.002-24.018-12.812-1.844 33.747-3.370-5.754-15.746-15.175 27.132 Kassebeholdning ultimo 143.190 133.256 136.258 112.240 99.428 97.584 131.331 127.962 122.208 106.462 91.287 118.419 Driftsudgifter -95.667-102.535-107.109-120.489-105.258-118.074-119.007-107.463-102.348-124.632-124.632-129.467 Driftsindtægter 25.719 6.655 10.392 8.166 6.696 10.615 6.260 7.080 11.223 14.680 14.680 25.373 Refusioner 5.853 6.404 6.143 6.599 0 10.732 8.905 6.351 6.559 6.532 6.532 6.527 Netto drift -64.094-89.476-90.574-105.724-98.562-96.727-103.841-94.032-84.566-103.420-103.420-97.567 Anlægsudgifter -2.839-3.377-4.015-9.414-6.412-10.139-5.708-5.808-6.534-9.034-7.514-5.771 Anlægsindtægter 0 0 714 9 1.428 3.019 4.851 758 17.779 714 864 14.249 Netto anlæg -2.839-3.377-3.301-9.405-4.985-7.120-857 -5.050 11.244-8.320-6.650 8.478 Netto renter -500-314 -252-630 -947 1.535-758 -296 23-1.305-1.206-1.299 Afdrag på lån -815-231 -1.848 0-1.302-1.049 0-350 -1.878 0-1.199-3.756 Generelle tilskud 2.154 2.154 2.154 3.415 3.415 4.255 3.555 3.555 3.555 4.619 4.619 4.618 Udligning af moms -4.372 832 1.132-870 510 4.940-5.388-75 5.597-806 -806-806 Skatter 220.910 80.990 80.990 80.855 79.854 80.993 80.933 80.863 80.923 80.981 80.981 81.151 Netto finansiering 217.877 83.745 82.429 83.401 82.477 89.139 79.100 83.993 88.198 84.795 83.597 81.208 Finansforskydninger -122.554-513 14.701 8.342 9.206 12.288 60.102 12.199-20.653 12.504 12.504 11.348 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24.963 Side 17
Bilag B Mio. kr. Kassebeholdning 1. januar 2013 til 30. september 2015 340 320 300 280 260 240 220 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 dec '12 apr '13 jul '13 sep '13 dec '13 mar '14 jun '14 sep '14 dec '14 mar '15 jun '15 sep '15 Bogført kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. Side 18
Kassebeholdning 2014,2015 og forventet 2015 Bilag C 250 Kassebeholdning 2014, 2015 og forventet 2015 Primo måneden 200 150 Mio. kr. 2014 100 Forventet 2015 Faktisk 2015 50 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan Side 19