SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 30. september 2017
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2017 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 30. september 2017 og forventet regnskab 2017 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 30. september 2017 og forventet regnskab 2017 Side 5 III.A Byrådets udvalgsrammer pr. 30. september 2017 og forventet regnskab 2017 Side 11 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2017 Side 13 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017 Side 15 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2017 (side 17) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2016 til 30. september 2017 (side 18) Bilag C: Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 (side 19) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 30. september 2017 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter indenfor og udenfor servicerammen og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2017 i forbindelse med budgetopfølgning pr. 30. september 2017 der også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2017 og skøn over overførsel af driftsog anlægsmidler fra 2017 til 2018. Side 3
II A. Økonomisk råderum 2017 og prognose over regnskabsresultat for 2017 Tabel 1 Økonomisk råderum 2017 og prognose over regnskabsresultat 2017 (1.000 kr.) Økonomisk råderum Forbrug pr. Opr. budget Korr. budget Bevillinger Overførsel Overførsel Forventet årsregnskab regnskab2017 30.9.2017 i nkl. ompl. 2017 ex. overfør. b.o. 30.9.2017 2016-2017 2017-2018 Ska tter -964.913-1.238.490-1.238.490-1.106 0 0-1.239.596 Ti l s kud og udl i gni ng 26.910 30.125 28.673-1.386 0 0 27.287 Servi ceudgi fter (s ervi cera mme) 663.517 866.684 877.713 3.029 15.510 9.596 886.656 Servi ceudgi fter (s ervi cera mme) - pul jer 0 19.395 5.149-3.029 0 0 2.120 Servi ceudgi fter (undtaget s ervi cera mme) 47.801 62.477 64.045-2 0 0 64.043 Overførs el s udgi fter 150.146 227.463 214.502-3.000-501 0 211.001 Renter 1.155 2.702 2.135 0 0 0 2.135 Budgetbalance -75.384-29.644-46.272-5.494 15.009 9.596-46.354 Afdra g på l å n 8.678 14.193 14.066 0 0 0 14.066 Finansielt råderum (- = positivt råderum) -66.706-15.451-32.206-5.494 15.009 9.596-32.288 Ska ttefi na ns i erede a nl æg udgi fter 55.931 117.361 127.481 0 49.459 45.815 131.125 Ska ttefi na ns i erede a nl æg i ndtægter -69.832-91.089-94.134 0-33.501-220 -127.415 Brugerfi na ns i eret områ de -4.958 744 332 0 1.240 0 1.572 Fi na ns fors kydni nger 23.881-27.128-5.153 0 0-32.364 27.211 Lå noptagel s e 0-7.000-9.985 0 0 0-9.985 Bevægelser på kassebeholdningen -61.683-22.562-13.665-5.494 32.207 22.827-9.779 ( -) = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). Budgetopfølgningen pr. 30. september 2017 viser en forventet merudgift indenfor servicerammen på 3,0 mio. kr., der finansieres af de afsatte puljer til budgetsikkerhed m.m. Udenfor servicerammen er der samlet en forventet mindreudgift på 2 t.kr., der tilgår kassebeholdningen. På overførselsudgifter forventes en mindreudgift på 3,0 mio. kr. Endvidere forventes en merindtægt vedr. skatter og tilskud/udligning på 2,5 mio. kr. I forbindelse med budgetopfølgningen har de budgetansvarlige institutions- og afdelingsledere indsendt skøn over deres forventede overførsel af ØD-midler (serviceudgifter indenfor rammen) fra 2017 til 2018, som er opgjort i særskilt kolonne ovenfor i tabellen. Overførslerne forventes at udgøre 9,6 mio. kr. Der blev overført 15,5 mio. Side 4
kr. fra 2016 til 2017. Det forventes således, at driftsoverførslerne bliver 5,9 mio. kr. lavere i år, hvilket vil medføre en overskridelse af servicerammen. Det skal bemærkes, at skønnet normalt også er lavt ved 3. budgetopfølgning. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansierede anlæg på 45,8 mio. kr. i anlægsudgifter og 0,2 mio. kr. i anlægsindtægter. Der er overført 49,5 mio. kr.. i anlægsudgifter og 33,5 mio. kr. i anlægsindtægter, i alt netto udgift 16 mio. kr. fra 2016 til 2017. Udvidelsen af antallet af plejeboliger på Plejecentret Christians Have var forudsat finansieret med byggekredit. Da der skal betales renter for at have indestående i pengeinstitut, er plejeboligerne finansieret af kassebeholdningen. Der det forudsatte træk på byggekredit på 32,4 mio. kr. overføres til 2018, så det modsvarer den budgetterede udgift til indfrielse af byggekredit i 2018. II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 30. september 2017 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2017 på 1.238,5 mio. kr. i det oprindelige budget for 2017. Der forventes en merindtægt på 1,1 mio. kr. fra forskerskat og en mindreindtægt fra grundskyld på 2,2 mio. kr. som følge af fastfrysning af grundskyld, der er modtaget tilsvarende kompensation for fra staten. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en udgift til tilskud og udligning på 28,7 mio. kr. i det korrigerede budget for 2017 efter halvårsregnskabet. Der er en indtægt på 1,4 mio. kr. vedr. efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet i 2016 som følge af, at kommunernes betaling til regionerne har været over det aftalte niveau. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2016 et nettobudget til serviceudgifter indenfor servicerammen på 886,1 mio. kr. for 2017. Kommunernes udgifter til service er omfattet af en regnskabssanktion jf. budgetloven. Regnskabssanktionen indeholder en individuel sanktion på 60 pct. og en kollektiv sanktion på 40 pct. Opgørelsen af den enkelte kommunes andel af en eventuel sanktion tager derfor afsæt i to forhold. For det første om kommunernes samlet set overholder/overskrider sanktionsmålepunktet (hvilket er udslagsgivende for, om der kommer en sanktion eller ej), og for det andet om kommunens skal bidrage til en eventuel individuel sanktion og i givet fald med hvor stor en andel. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgør endeligt ved regnskabsafslutningen dels hvorvidt kommunerne under ét eventuelt sanktioneres, og dels hvorvidt den enkelte kommune skal bidrage til en eventuel individuel sanktion. KL har udarbejdet et skøn for sigtepunkter for såvel den kollektive som den individuelle sanktion. Kommunernes budgetter for 2017 skal korrigeres for midtvejsreguleringen af lov- og cirkulæreprogrammet 2016/2017, midtvejsreguleringen af andre reguleringer 2016/2017, ændrede forventninger til udviklingen i pris- og lønfremskrivningen i 2017 og udbetalt integrationstilskud i 2017 vedr. flygtninge i beskæftigelse. KL har beregnet sigtepunktet for Solrød kommune til 884,8 mio. kr. Budgetopfølgningen viser merudgift på serviceudgifter på 3,0 mio. kr., i forhold til korrigeret budget, hvortil skal lægges en forøgelse af demografipulje til dagtilbud med 0,7 mio. kr. som følge af flere indmeldte børn og nedskrivning af lov- og cirkulærepulje med 0,5 mio. kr. Den samlede finansiering fra budgetsikkerhedspujen er på 3,3 mio. kr. Hvis budgetopfølgningen godkendes som indstillet resterer der 0,2 mio. kr. i budgetsikkerhedspuljen, 1,7 mio. kr. i demografipuljer og 0,2 mio. kr. i pulje vedr. lov- og cirkulæreprogram i alt 2,1 mio. kr. Merudgifterne indenfor servicerammen skyldes primært stigende udgifter indenfor ældreområdet, alkohol- og stofmisbrugsbehandling, regulering af lønbudget som følge af fratrådte tjenestemænd og ledere samt afgjort arbejdsskadesag, der ikke kan rummes indenfor det afsatte budget. Der er som bilag til den politiske sag en specifikation af de bevillingsmæssige ændringer med bemærkninger. Side 5
Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 886,1 188,8 412,6 284,7 + givne tillægsbevillinger 2-3,2-6,9-6,6 10,3 + overførsel fra 2016 3 15,5 8,8 3,7 3,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 898,4 190,7 409,7 298,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2017 5 0,0-4,1 0,3 3,8 Forventet overførsel til 2018 7-9,6-4,8-1,5-3,3 Forventet regnskab 2017 8 888,8 181,8 408,4 298,5 - Reserver (puljer + demografi) 9 2,1 0,4 1,7 0,0 Forventet regnskab 2017 hvis reserver ubrugte 10 = 8-9 886,7 181,5 406,7 298,5 Sanktionsudgangspunkt (KL skøn) 11 884,8 Merforbrug i forhold til servicerammen, hvis reserver anvendes 12 = 11-8 4,0 Som det ses ovenfor viser det forventede regnskab, at der vil blive et merforbrug på 4,0 mio. kr. hvis reserverne anvendes. Dette skyldes primært, at overførslerne fra 2017 til 2018 forventes at blive mindre end de var fra 2016 til 2017. Administrationen forventer, at servicerammen er overholdt i det endelige regnskab bl.a. fordi driftsoverførslerne reelt vil blive højere end skønnet ved budgetopfølgningen. Side 6
Tabel 3 Reserver (mio. kr.) Opr. budget Anvendt 30.9.2017 Budgetopfølgning 30.9.3017 Restbudget Demografi: Skoler -0,1 0,1 0,0 0,0 Dagtilbud 1,2-0,3 0,7 1,7 Træning 0,3-0,3 0,0 0,0 Daghjem 0,6-0,6 0,0 0,0 Hjemmesygepleje 0,7-0,7 0,0 0,0 Forebyggende hjemmebesøg 0,0 0,0 0,0 0,0 Personlig og praktisk hjælp 0,9-0,9 0,0 0,0 Plejecenter 1,9-1,9 0,0 0,0 Hjælpemidler 0,3-0,3 0,0 0,0 I alt 5,8-4,8 0,7 1,7 Øvrige puljer: Budgetsikkerhedspulje 12,9-9,4-3,3 0,2 Lov- og cirkulæreprogram 2017 0,7-0,1-0,5 0,2 I alt 13,6-9,5-3,8 0,4 Total 19,4-14,2-3,0 2,1 Side 7
Serviceudgifter udenfor servicerammen Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til serviceudgifter udenfor serviceudgiftsrammen på 62,5 mio. kr. Det korrigerede budget udgør 64,0 mio. kr. Området består af udgifter til medfinansiering af sundhedsvæsenet, ældreboliger og indtægter fra den centrale refusionsordning m.v. Der forventes en merudgift på 0,5 mio. kr. til medfinansiering af sundhedsvæsenet til ambulant somatik pga. større aktivitet og flere efterreguleringer vedr. 2016. Der forventes en merindtægt i refusion af særlig dyre enkeltsager på plejeområdet på 0,5 mio. kr. Tabel 4 - Serviceudgifter udenfor ramme - regnskab 2017 (mio. kr.) Serviceudgifter udenfor ramme Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 62,5 0,0-3,5 66,0 + givne tillægsbevillinger 2 1,6 0,0 1,5 0,1 Korrigeret budget 2017 3 64,0 0,0-2,0 66,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2017 4 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 5 64,0 0,0-2,0 66,0 Ændringer i forhold til oprindeligt b udget 6 = 5-1 1,6 0,0 1,5 0,1 Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til overførselsudgifter på 227,5 mio. kr. Der forventes pr. 30. september 2017 en mindre udgift på netto 3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget for 2017, der er på 214 mio. kr. Mindreudgift skyldes hovedsagelig lavere udgifter til kontanthjæp, øget grundtilskud til andre familiesammenførte end flygtninge, bortfald af midlertidige arbejdsmarkedsydelser og flekjobvisiterede, mens der er merudgifter til senoiorjob og jobafklaringsforløb. Tabel 5 Sociale overførselsudgifter (mio. kr.) Overførselsudgifter Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2017 1 227,5 158,0 3,7 65,8 + givne tillægsbevillinger 2-13,0-14,4 0,0 1,4 + overførsel fra 2016 3-0,5-0,5 0,0 0,0 Korrigeret budget 2017 4 214,0 143,1 3,7 67,3 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2017 5-3,0-1,9 0,0-1,1 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 211,0 141,2 3,7 66,2 Ændring i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -16,5-16,8 0,0 0,3 Side 8
Renter Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til renter på 2,7 mio. kr., der er nedskrevet med 0,6 mio. kr. ved halvårsregnskabet til 2,1 mio. kr. Der er ingen ændringer ved denne budgetopfølgning. Afdrag på lån Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til afdrag på kommunens låneportefølge på 14,2 mio. kr., der er nedskrevet med 0,1 mio. kr. ved halvårsregnskabet til 14,1 mio. kr. Der er ingen ændringer ved denne budgetopfølgning. Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2017 på 117,4 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 10,1 mio. kr., og der er overført 49,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes en overførsel fra 2017 til 2018 på 45,8 mio. kr., hvorefter det forventede regnskabsresultat for 2017 vil udvise en bruttoanlægsudgift på 131,1mio. kr., hvilket er 13,8 mio. kr. over det oprindelige budget. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2016 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2017 på 91,1 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet indtægts tillægsbevillinger for 3,0 mio. kr., og der er overført 33,5 mio. kr. fra 2016 til 2017. Der forventes en overførsel af anlægsindtægter fra 2017 til 2018 på 0,2 mio. kr. Det forventede regnskabsresultat for 2017 vil herefter udvise en indtægt på 127,4 mio. kr., hvilket er 36,3 mio. kr. mere end det oprindelige budget. Tabel 6 Skattefinansierede anlæg (mio. kr.) Skattefinansieret anlæg Nr. Udgifter total Indtægter total Andre anlæg udgift Andre anlæg indt. Udstyk udgift Udstyk indt. Oprindeligt budget 2017 1 117,4-91,1 102,1 0,0 15,3-91,1 + givne tillægsbevillinger 2 10,1-3,0 10,1-2,9 0,0-0,1 + overførsel fra 2016 3 49,5-33,5 21,1-2,4 28,4-31,1 Korrigeret budget 2017 4 176,9-127,6 133,3-5,3 43,6-122,3 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2017 5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet overførsel til 2018 7-45,8 0,2-30,9 0,3-14,9-0,1 Forventet regnskab 2017 8 131,1-127,4 102,4-5,0 28,8-122,4 Merforbrug / merindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 13,8-36,3 0,3-5,0 13,5-31,3 Side 9
Det brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2016 driftsudgifter for 2017 på 0,7 mio. kr.. Der er givet tillægbevilling på -0,4 mio. kr. og der er overført 1,2 mio. kr. fra 2016 til 2016, og der forventes ingen overførsel til 2018. Regnskabsresultat forventes at blive på 1,6 mio. kr. Tabel 7 Det brugerfinansierede område (drift og anlæg i mio. kr.) Det brugerfinansierede område Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 2017 1 0,7 0,7 0,0 + givne tillægsbevillinger 2-0,4-0,4 0,0 + overførsel fra 2016 3 1,2 1,2 0,0 Korrigeret budget 2017 inkl overførsler 2016-2017 4 1,6 1,6 0,0 Bevillinger ved budgetopf. pr. 30. september 2017 5 0,0 0,0 0,0 Forventet overførsel til 2018 6 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2017 7 1,6 1,6 0,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 0,8 0,8 0,0 Finansforskydninger Byrådet vedtog i oktober 2016 et nettobudget 2017 til finansforskydninger på -27,1 mio. kr. Det korrigerede budget udgør -5,1 mio. kr. I budgettet indgår byggekredit til finansiering af opførelsen af plejeboliger på Christians Have med 32,4 mio. kr. For at mindske renteudgiften til pengeinstitut for kassebeholdningens indestående er byggeriet finansieret af kassebeholdningen. Det budgetterede træk på byggekredit overføres til 2018, så det udligner den budgetterede udgift til indfrielse af byggekredit. Lånoptagelse Byrådet vedtog i oktober 2016 et indtægtsbudget 2017 til lånoptagelse på 7 mio. kr., der er forøget til 10 mio. kr. som følge af lånoptagelse vedr. køb af midlertidig flygtningebolig og indfrielse af lån vedr. tidligere flygtningebolig på Yderholmsvej i forbindelse med salg. Side 10
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 30. september 2017 og forventet regnskab 2017 TABEL 8: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. (efter finansiering fra budgetsikkerhedspulje). Forbrug pr. 30.9.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Byrådet, udgiftsrammer 856.506 1.176.764 1.097.697-3.002 16.249 9.596 2.120 1.163.272 Serviceudgifter 663.517 886.079 882.863 0 15.510 9.596 2.120 886.656 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 135.330 188.783 181.847-4.057 8.819 4.770 381 181.457 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 6.160 6.734 6.729 114 1.075 430 7.488 03 Borgerbetj., administration og byråd 100.864 142.184 134.950-4.159 3.758 2.640 381 131.527 04 Bygninger, veje og grønne områder 21.519 33.030 32.923-237 3.632 1.700 34.618 05 Miljø og forsyning 874 1.063 1.052 225 212 0 1.489 06 Beskæftigelse 2.597 3.161 3.145 0 0 0 3.145 07 Beredskab 3.316 2.611 3.049 0 141 0 3.190 Familie- og uddannelsesudvalget 315.629 412.568 405.972 256 3.727 1.518 1.707 406.730 08 Dagtilbud 71.404 94.278 94.098 1.197 1.724 702 1.707 94.610 09 Undervisning og fritidstilbud 191.372 239.692 240.835-972 1.926 566 0 241.222 10 Spec.tilbud til børn og unge 44.078 66.557 59.043 31 77 250 58.901 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 8.775 12.042 11.997 0 0 0 11.997 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 212.558 284.728 295.044 3.802 2.964 3.308 32 298.469 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 23.379 31.205 33.069 428-10 154 0 33.333 13 Sociale ydelser og pension 3.637 5.135 5.108-219 0 0 4.890 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 63.272 85.862 88.079 1.345 0 0 89.424 15 Ældre og handicappede 101.290 133.403 139.646 1.912 3.164 2.588 32 142.101 16 Kultur og fritid 20.981 29.123 29.142 335-189 566 28.722 Side 11
Forbrug pr. 30.9.2017 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2017 ekskl. ovf. 2016 Bevillings ansøgninger Overførsel 2016-2017 Overførsel 2017-2018 Puljer, uudnyttede efter budgetopfølgning Forventet regnskab 2017 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 47.801 62.477 64.045-2 0 0 0 64.043 Familie- og uddannelsesudvalget -942-3.497-1.997 0 0 0 0-1.997 10. Spec.tilbud til børn og unge -942-3.497-1.997 0 0 0-1.997 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 48.743 65.975 66.042-2 0 0 0 66.040 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 50.215 74.326 74.329 500 0 0 74.829 14. Spec.tilbud til voksne og ældre -1.150-2.054-2.054 0 0 0-2.054 15. Ældre og handicappede -322-6.297-6.232-502 0 0-6.734 Overførselsudgifter 150.146 227.463 214.502-3.000-501 0 0 211.001 Økonomiudvalget 99.421 157.974 143.575-1.893-501 0 0 141.180 06 Beskæftigelse 99.421 157.974 143.575-1.893-501 0 141.180 Familie- og uddannelsesudvalget 1.784 3.660 3.661 0 0 0 0 3.661 10 Spec.tilbud til børn og unge 1.784 3.660 3.661 0 0 0 3.661 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 48.941 65.829 67.266-1.107 0 0 0 66.159 13 Sociale ydelser og pension 43.848 58.988 60.292-246 0 0 60.046 14. Spec.tilbud til voksne og ældre 5.093 6.841 6.974-861 0 0 6.113 Brugerfinansierede områder -4.958 744 332 0 1.240 0 0 1.572 Økonom-, teknisk og miljøudvalget -4.958 744 332 0 1.240 0 0 1.572 05 Miljø og forsyning -4.958 744 332 0 1.240 0 1.572 Side 12
III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2017 Serviceudgifter indenfor servicerammen Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om bevillinger på netto -4.057.400 kr. (nettomindreudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig bl.a. med -3.294.300 kr. vedr. finansiering af merudgifter indenfor servicerammen fra budgetsikkerhedspulje, nedskrivning af lov- og cirkulærepulje md 468.000 kr., mindreudgift på 387.100 kr. vedr. tjenestemandspensioner, merudgift på 225.000 kr. til risikostyringsplan for oversvømmelse af kystzonen, mindreindtægt på 350.000 kr. fra byggesager og merudgift på 114.000 kr. til handicapkørsel. Familie- og uddannelsesudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 255.800 kr. (nettomerudgift) på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig med bl.a. merudgift på 733.400 kr. til justering af årspladser i dagtilbud pga. flere børn, merudgift på 327.900 kr. til regulering af skolernes lønbudget grundet fratrådte tjenestemænd og løntillæg, merudgift på 547.000 kr. vedr. lederløn som følge af fratrådte ledere, merindtægt på 500.000 kr. fra salg af elevpladser i erhvervsklassen til Køge og Greve Kommune og merindtægt på 884.800 kr. i mellemkommunal betaling for undervisning. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevillinger på netto 3.801.600 kr. på serviceudgifter indenfor rammen. Dette fordeler sig bl.a. med merudgift på 1.225.000 kr. til større arbejdsskadesag, merudgift 3.795.000 kr. til fritvalg personlig og praktisk hjælp, mindreudgift på 2.499.000 kr. til Plejecenter Christians Have grundet manglende budgettering af rabat og udbudsgevinst ved ny kontrakt pr. 1. november 2017 samt merudgift på 788.700 kr. til alkohol- og stofmisbrugsbehandling. Serviceudgifter udenfor servicerammen Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om bevilling på netto -2.100 kr. fordelt med merudgift på 500.000 kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet og merindtægt fra statsrefusion på ældreområdet på 502.100 kr.. Overførselsudgifter Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Der ansøges om samlet beviling på -1.893.300 kr. (nettomindreudgift). Dette fordeler sig bl.a. med en mindreudgift på 2.042.700 kr. til kontanthjælp, mindreudgift på 835.500 kr. til dagpenge, merindtægt på 924.200 kr. fra øget grundtilskud integration, mens der er merudgift på 984.200 kr. til jobafklaringsforløb og merudgift på 1.303.500 kr. til seniorjobordning. Social-, sundheds- og fritidsudvalget Der ansøges om en samlet bevilling på -1.106.500 kr. (nettomindreudgift). Dette fordeler sig med en mindreudgift på 860.800 kr. vedr. STU, mindreudgift på 200.000 kr. til merudgifter til voksne og mindreudgift på 45.700 kr. til boligydelse og varmetillæg. Der er uddybende bemærkninger til bevilingsansøgningerne i Specifikation af bevillingsmæssige ændringer Budgetopfølgning pr. 30. september 2017, der er bilag til den politiske sag. Side 13
IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2017. Den beregnede bogførte kassebeholdning pr. 31. december 2017 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2017, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 28. august 2017. I likviditetsbudgettet er der indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2017 til 2018 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2017 i supplementsperioden i 2018 er af samme størrelse som i januar/februar 2017. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2016 209,9 mio. kr. Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 1. DRIFT 29. august 2016 94 Pulje til indslusning på arbejdsmarkedet 23.236 10. oktober 2016 116 Pulje til mere virksomhedsrettet indsats for personer i -100.000 ressourceforløb 28. november 2016 122 Budget 2017 for den bygningsmæssige drift af 112 plejeboliger 90.600 og servicearealet i Christians Have Plejecenter 126 Styrkelse af sygedagpengeindsatsen -2.300.000 133 Forhøjelse af tilsagn fra den regionale uddannelsespulje -114.000 19 december 2016 143 Pulje til særligt tilrettelagt virksomhedsforløb 314.875 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 16.248.698 29. maj 2017 55 Budgetopfølgning pr. 31. marts 2017-5.008.400 61 Etablering af integrationsgrunduddannelse IGU -57.696 Budgetopfølgning 30. juni 2017-7.870.600 - ØU 63 Hyldevej 0 Drift - Bevillinger i alt 1.226.213-1,2 mio. kr. 2. ANLÆG 29. august 2016 92 Tilslutningsbidrag til fjernvarme for 9 parcelhusgrunde i -120.000 Havdrup Vest 19. december 2016 148 Nye lokaler til hjemmepleje/hjemmesygepleje 1.475.000 30. januar 2017 10 Mødelokale til Byrådet 533.000 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af 980.000 ejendom 27. marts 2017 25 Overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2016 til 2017 15.958.000 29. maj 2017 68 Klubfaciliteter i Solrød Idrætscenter 1.200.000 19. juni 2017 84 Havdrup Idrætscenter færdiggørelse af udearealer 300.000 87 Udvidelse af Bølgen 3.866.000 90 Salg af Yderholmsvej 59B -130.000 96 Christians Have Skema B plejeboliger -1.029.000 Anlæg Bevillinger til rådighedsbeløb i alt 23.033.000-23,0 mio. kr. Side 14
Tillægsbevillinger Byrådets møde Punkt Tekst Bevilling (+) udgift/mindreindtægt i kr. 3. FINANSIERING 30. januar 2017 4 Grundkapitallån til opførelse af 71 almene boliger på 15.062.000 storparcel 23, Trylleskov Strand 30. januar 2017 4 Grundkapitallån til opførelse af 44 almene boliger etape 9.077.000 3, Havdrup Vest 27. februar 2017 21 Justering af midlertidige boliger til flygtninge og køb af -2.985.000 ejendom lånoptagelse og indfrielse af lån ved salg af Yderholmsvej 27. marts 2017 29 Godkendelse af skema B 44 almene boliger Havdrup -1.184.520 Vest samt tilskud til grundkapital vedr. etablering af små boliger 18. september 2017 106 Godkendelse af skema B 71 almene boliger Trylleskov Strand samt tilskud til grundkapital vedr. etablering af små boliger -979.340 Finansiering Bevillinger i alt 16.844.140-16,9 mio. kr. 4. Budgetopfølgning pr. 30. september 2017 5. Overførsler fra 2017 til 2018 Mindreudgift serviceudgifter, serviceramme 0 Mindreudgift - serviceudgifter uden for rammen -2.100 Mindreudgift sociale overførselsudgifter -2.999.800 Merindtægt skatter -1.106.000 Merindtægt tilskud og udligning -1.386.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen -5.493.900 +5,5 mio. kr. Drift ØD-overførsler og øvrige overførsler 9.586.301 Anlæg overførsel af rådighedsbeløb, netto 45.594.753 Finansiering byggekredit Christians Have -32.364.000 Nettoforøgelse af kassebeholdningen 22.827.054 +22,8 mio. kr. Budgetteret forøgelse af kassebeholdning oprindelig budget Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 Rest i pulje (budgetsikkerhed og demografi) Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017, hvis rest pulje ikke anvendes +22,6 mio. kr. 219,7 mio. kr. +2,1 mio. kr. 221,8 mio. kr. Side 15
Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 Skøn kassebeholdning pr. 31. december 2017 Heraf gæld til affaldsordninger Heraf gæld til kirkekasserne Heraf hensættelse til arbejdsskade Heraf overførsler fra 2017 til 2018 Disponibel kassebeholdning ultimo 2017 5,9 mio. kr. 3,6 mio. kr. 6,3 mio. kr. 22,8 mio. kr. 219,7 mio. kr. 181,0 mio. kr. Side 16
Likviditetsbudget 2017 Pr. 30. september 2017 Bilag A Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kasseb eholdning primo 209.890 296.942 268.394 263.157 259.808 233.680 253.750 280.373 266.840 271.573 250.053 265.638 Kasseb evægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.349-26.128 20.070 26.623-13.533 4.733-21.520 15.585-45.968 Kasseb eholdning ultimo 296.942 268.394 263.157 259.808 233.680 253.750 280.373 266.840 271.573 250.053 265.638 219.669 Driftsudgifter -94.319-101.084-117.668-110.588-116.645-120.887-124.197-107.340-111.340-131.324-131.324-136.308 Driftsindtægter 7.493 7.549 8.169 29.720 9.644 23.612-6.954 8.335 9.505 19.744 19.744 30.797 Refusioner 2.891 6.408 5.749 5.876 5.916 5.537 5.371 6.030 6.714 6.326 6.326 7.133 Netto drift -83.935-87.127-103.750-74.993-101.085-91.738-125.781-92.975-95.121-105.254-105.254-98.378 Anlægsudgifter -3.221-2.834-4.189-2.663-4.188-7.823-7.918-10.080-13.014-17.279-17.607-40.308 Anlægsindtægter 31.880 933 1.753 0 0 13.720 0 6.140 15.405 10.837 49.534-2.788 Netto anlæg 28.658-1.900-2.436-2.663-4.188 5.897-7.918-3.940 2.391-6.442 31.927-43.095 Netto renter -1.058-24 323-1.403 2.056 85-1.422 285 3-497 -490 6 Afdrag på lån -1.214 0-2.118-1.252-499 -857-372 -1.504-861 0-1.271-4.117 Generelle tilskud -3.659-3.659-3.659-1.948-1.948-1.948-1.948-1.948-562 -1.964-1.964-1.967 Udligning af moms -3.433-135 -2.305-3.854 4.708-784 -5.207 4.947 434 1.840 1.840 1.840 Skatter 91.736 91.690 91.690 233.818 91.179 89.028 92.288 92.288 91.195 91.195 91.195 92.294 Netto finansiering 83.430 87.897 83.608 226.764 93.439 85.439 84.761 93.783 90.205 91.070 89.799 88.049 Finansforskydninger 59.958-27.395 17.019-151.054-16.349 20.388 76.983-10.686 7.254-397 -397-2.536 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.985 Kassebevægelse i alt 87.053-28.549-5.236-3.349-26.128 20.070 26.623-13.533 4.733-21.520 15.585-45.968 Side 17
Mio. kr. Bilag B Kassebeholdning 1. januar 2015-30. september 2017 380 360 340 320 300 280 260 240 220 200 180 160 Bogført kassebeholdning Gennemsnit de sidste 365 dg. 140 120 100 80 60 40 20 0 dec '14 apr '15 jul '15 sep '15 dec '15 mar '16 jun '16 sep '16 dec '16 mar '17 jun '17 sep '17 Side 18
Mio. kr. Kassebeholdning 2016,2017 og forventet 2017 Bilag C 350 Kassebeholdning 2016, 2017 og forventet 2017 Primo måneden 300 250 200 2016 150 Forventet 2017 Faktisk 2017 100 50 0 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec jan Side 19