SOLRØD KOMMUNE ØKONOMIAFDELINGEN Økonomirapport Budgetopfølgning pr. 31. marts 2014
INDHOLDSFORTEGNELSE: I Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 31. marts 2014 Side 3 II.A Økonomisk råderum pr. 31. marts 2014 og forventet regnskab 2014 Side 4 II.B Bemærkninger til økonomisk råderum pr. 31. marts 2014 og forventet regnskab 2014 Side 5 III.A Forbrug på Byrådets udvalgsrammer pr. 31. marts 2014 og forventet regnskab 2014 Side 9 III.B Bemærkninger til forventet regnskab 2014 for udvalgenes driftsrammer Side 10 IV Skøn over forventet kassebeholdning ultimo 2014 Side 13 BILAGSLISTE: Bilag A: Likviditetsbudget 2014 (side 16) Bilag B: Faktisk kassebeholdning samt kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen fra 1. januar 2012 til 31.marts 2014 (side 17) Bilag C: Kassebeholdning 2013, 2014 og forventet 2014 (side 18) Side 2
I. Baggrund for udarbejdelse af budgetopfølgning pr. 31. marts 2014 Det er et led i kommunens økonomistyring, at der 3 gange årligt laves en budgetopfølgning, der følger kvartalerne. Halvårsregnskabet pr. 30. juni har dog en særlig status, fordi den er begrundet i et statsligt krav og indberetning af resultatet til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Budgetopfølgningerne sker på det skattefinansierede område og det takstfinansierede område, dvs.: - Skattefinansieret drift (fordelt på serviceudgifter og sociale overførselsudgifter) - Skattefinansieret anlæg - Renter, tilskud, udligning og skatter (finansiering) - Brugerfinansieret område (fordelt på drift og anlæg) Budgetopfølgningen er udarbejdet på baggrund af institutions- og afdelingsledernes skøn over forventet regnskab 2014 i forbindelse med budgetopfølgningen pr. 31. marts 2014, der er også indeholder ledernes skøn over forventede mer-/mindreudgifter og mer-/mindreindtægter i forhold til budget 2014 og skøn overførsel af drifts- og anlægsmidler fra 2014 til 2014. side 3
II A. Økonomisk råderum 2014 og prognose over regnskabsresultat for 2014 Tabel 1: Økonomisk Råderum pr. 31. marts 2014 (1000 kr.) Økonomisk råderum Forbrug 31.3 Opr. Budget Korr. budget Budgetopfølgning Bevillinger Overførsel Overførsel Puljer Forventet regnskab 1000 kr. 2014 2014 2014 ex. overfør. pr. 31.3.2014 28.5.2014 2013-2014 2014-2015 uudnyttet årsregnskab 2014 Skatter -240.281-1.093.471-1.093.471 - - -1.093.471 Tilskud og udligning -3.239-51.789-51.789-1.836 - - -53.625 Serviceudgifter (serviceramme) 187.111 826.869 826.902 8.312 2.172 18.334 8.805 10.379 836.535 Serviceudgifter (undtaget serviceramme) 10.785 58.878 58.878-1.130 - - 57.748 Overførselsudgifter 43.375 194.056 192.847 3.481 - - 196.328 Renter 129 7.887 7.887-2.905 - - 4.982 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -2.121-57.570-58.746 5.922 2.172 18.334 8.805 10.379-51.503 Afdrag på lån 2.809 11.846 11.846 - - - 11.846 Finansielt råderum (- = positivt råderum) 688-45.724-46.900 5.922 2.172 18.334 8.805 10.379-39.657 Skattefinansierede anlæg 3.108 39.597 45.972-24.736 1.871 68.837 Brugerfinansieret område 4.018 1.642 3.793-61 -220-3.512 Finansforskydninger -43.043 24.434 25.734-25.734 Lånoptagelse 0-9.000-9.000 - - - -9.000 Nettotræk på kassebeholdningen -35.229 10.949 19.599 5.861 2.172 42.850 10.676 10.379 49.426 ( - = indtægter /overskud /forøgelse af kassebeholdningen). * Forudsat at uudnyttede puljer anvendes til finansiering af bevillinger ved budgetopfølgning 31.3.2014 og forbrug af overførte driftsmidler fra 2013 til 2014. I forbindelse med budgetopfølgningen er der indsamlet skøn over den forventede overførsel af ØD-midler samt øvrige overførsler fra 2014til 2015, som er medtaget i særskilt kolonne. Den samlede overførsel forventes at udgøre 10,7 mio. kr. (8,8 mio. kr. på serviceudgifterne). Det forventede regnskab 2014 er beregnet ud fra korrigeret budget + bevillingsansøgninger + overførsler fra 2013 overførsler til 2015-uudnyttede puljer(reserver). Resultatet af budgetopfølgningen pr. 31. marts 2014 er en merudgift på serviceudgifter på 8,3 mio. kr., en merindtægt på serviceudgifter udenfor rammen på 1,1 mio. kr., en merudgift på 3,4 mio. kr. til sociale overførselsudgifter, en merindtægt på renter på 2,9 mio. kr. samt en merindtægt på tilskud på 1,8 mio.kr. I alt en netto merudgift / mindreindtægt på 5,9 mio. kr. på den ordinære driftsvirksomhed, og tilsvarende 5,9 mio. kr. på det finansielle råderum. Resultatet på skattefinansierede anlæg er ingen bevillingsmæssige ændringer. En gennemgang af anlægsplanen viser, at der forventes overført skattefinansieret anlæg på 19,0 mio. kr. i anlægsudgifter og 17,1 mio.kr. i anlægsindtægter dvs. 1,9 mio. kr. i netto anlægsudgifter til 2015. På det brugerfinansierede område forventes ingen overførsler. Resultatet på brugerfinansiering er en mindreudgift på 0,1 mio. kr. Samlet set er der bevillingsansøgninger ved budgetopfølgningen for 5,9 mio. kr. og øvrige bevillingsansøgninger for 2,2 mio. kr. Der er netto overført 42,9 mio. kr. fra 2013 til 2014 i drifts- og anlægsoverførsel, og der forventes overført 10,7 mio. kr. fra 2014 til 2015, hvilket netto giver en merudgift på 32,2 mio. kr. for det samlede regnskab 2014. side 4
II B. Bemærkninger til Økonomisk råderum pr. 31. marts 2014 Skatter Der er budgetteret med en samlet indtægt fra skatter i 2014 på 1.093,5 mio. kr. Der er pr. 31. marts 2014 indløbet 240,3 mio. kr. i indtægter, og at dette ikke udgør 25 % af budgettet skyldes forskydninger i indtægterne i 2014. Det oprindelige skøn over forventet regnskab for 2014 forventes overholdt totalt set. Tilskud og udligning Der er budgetteret med en samlet indtægt fra tilskud og udligning på 51,8 mio. kr. i det oprindelige budget for 2014. Der forventes en nettoindtægt på 53,6 mio. kr. i forventet regnskab 2014. Merindtægten på 1,8 mio. kr. skyldes øget tilskud som følge af skattenedsættelsen for 2014. Serviceudgifter Byrådet godkendte i oktober 2013 et nettobudget til serviceudgifter på 826,8 mio. kr. for 2014. I budgettet indgår et betinget bloktilskud på 3,0 mia. kr., der er udbetalt til kommunerne under forudsætning af at den aftalte serviceudgiftsramme for kommunerne blev overholdt. Bloktilskuddet vil blive nedsat i 2015, hvis serviceudgifter i kommunens regnskab for 2014 ligger over den fastsatte ramme for kommunernes serviceudgift i 2014. Sanktionen på budget 2015 fordeles med 60 % individuelt og 40 % kollektivt. Prognosen for regnskab 2014 i Solrød er serviceudgifter på 836,5 mio. kr., hvor det forudsættes at kommunens reserver på 10,4 mio. kr. (budgetsikkerhedspulje og rest demografi) kan anvendes til finansiering af bevillingsmæssige ændringer og forbrug af overførte driftsmidler. Forskellen mellem overførslerne fra 2013 til 2014 (18,3 mio. kr.) og fra 2014 til 2015 (8,8 mio. kr.) er på 9,5 mio. kr. Prognosen for regnskab 2014 er 9,4 mio. kr. højere end det oprindelige budget, og tilsvarende over servicerammen (oprindeligt budget). Det forventes dog, at 0,7 mio.kr. af de overførte driftsmidler fra 2013 kan konverteres til anlæg hvilket ikke indgår i tabellen nedenfor. Dvs. det vil mindske overskridelsen af servicerammen med 0,7 mio. kr. Endvidere er forbruget pr. 31.3.2014 relativt lavt. Tabel 2 Serviceudgifter regnskab 2014 Serviceudgifter Nr. Samlet ØU BK FU SU Oprindeligt budget 2014 inkl. omplaceringer 1 826,9 180,7 3,0 394,2 249,0 + tillægsbevillinger givet pr. 28. april 2014 2 0,0-0,1 0,0 0,0 0,1 overførsel fra 2013 3 18,3 9,1 0,1 7,0 2,2 Korrigeret budget 2014 inkl. overførsler 2013-2014 4 845,2 189,6 3,2 401,1 251,3 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 5 8,3-2,6 0,0-1,7 12,6 Bevillinger 26.5.2014 (2 sager) 6 2,2 0,0 0,0 0,0 2,2 Forventet overførsel til 2015 7 8,8 5,1 0,2 2,9 0,6 Forventet regnskab 2014 8 846,9 181,9 3,0 396,5 265,6 Reserver (puljer + demografi) 9 10,4 9,9 0,0 0,0 0,4 Forventet regnskab 2014 reserver ubrugt 9 = 7-8 836,5 172,0 3,0 396,5 265,1 Serviceramme KL 826,9 180,7 3,0 394,2 249,0 Overskridelse af serviceramme 9,6-8,7-0,1 2,3 16,1 side 5
Tabel 3 Reserver, mio. kr. Demografi: Opr. budget Anvendt 28.4.2014 Budgetopfølgning 31.3.2014 Restbudget Træning 0,4-0,4 0,0 0,0 Daghjem 0,1 0,0-0,1 0,0 Hjemmesygepleje 0,5-0,1 0,0 0,4 Forebyggende hjemmebesøg 0,1 0,0-0,1 0,0 Hjælpemidler 0,8 0,0-0,8 0,0 Plejecenter 0,1 0,0-0,1 0,0 I alt 1,9-0,5-1,0 0,4 Øvrige puljer: Risikopulje, aftaleoverholdelse 10,2-0,3 9,9 Lov- og cirkulæreprogram 2014 0,7 0,0-0,7 0,0 I alt 10,9-0,3-0,7 9,9 Total 12,9-0,8-1,8 10,4 Resultatet af budgetopfølgningen er nøje blevet gennemgået i Direktionen, men det må konstateres, at der ikke umiddelbart kan findes finansiering indenfor servicerammen. Det anbefales derfor, at beslutningen om bevilling udskydes til juni mødet, således at der er mere tid til endnu en gennemgang sammen med de budgetansvarlige ledere, så der kan fremsættes forslag til nedbringelse af overskridelse af servicerammen. Gennemgangen vil ske i to spor: Gennemgang af mindreforbrug i regnskab 2013 med henblik på afdækning af områder, hvor de ændrede forudsætninger ikke allerede er indarbejdet i budgettet for 2014 og budgetopfølgningen pr. 31. marts 2014 Gennemgang af tilbagemeldinger i forhold til de overførte driftsmidler fra 2013 til 2014 med henblik på at øge overførslen til 2015, så servicerammen ikke bliver belastet. side 6
Overførselsudgifter Byrådet vedtog i oktober 2013 et nettobudget 2014 til overførselsudgifter på 194,1 mio. kr. Der forventes en nettoudgift på 196,3 mio. kr. i 2014. Der forventes således en merudgift på 2,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget, hvilket primært skyldes merudgifter til beskæftigelsesområdet (mentorer m.v.), der søges bevilling til ved denne budgetopfølgning. Tabel 4 Sociale overførselsudgifter Sociale overførselsudgifter, mio. kr. Nr. Samlet ØU FU SU Oprindeligt budget 2014 1 194,1 133,2 5,9 55,0 + tillægsbevillinger pr. 31. marts 2014 2-1,2-1,2 0,0 0,0 = Korrigeret budget 2014 3 192,8 132,0 5,9 55,0 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 4 3,5 5,6-2,2 0,1 Forventet regnskab 2014 6 196,3 137,6 3,6 55,1 Ændring i forhold til oprindeligt budget 7 = 6-1 2,3 4,4-2,2 0,1 Skattefinansierede anlæg Byrådet godkendte i oktober 2013 anlæg svarende til en bruttoanlægsudgift i 2014 på 62,7 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for 6,8 mio. kr. og der er overført 32,5 mio. kr. fra 2013 til 2014. Der forventes en overførsel til 2015 på 19,0 mio. kr. Prognosen for regnskab 2014 er en bruttoudgift på 83,1 mio. kr., hvilket er 20,3 mio. kr. over det budgetterede, men der er ingen sanktioner på overskridelse af anlægsrammen. På indtægtssiden godkendte Byrådet i oktober 2013 anlæg svarende til en bruttoanlægsindtægt i 2014 på -23,1 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger for - 0,4 mio. kr. og der er overført -7,8 mio. kr. fra 2013 til 2014. Der forventes en overførsel til 2014 på -17,1 mio. kr. Prognosen for regnskab 2014 er en bruttoindtægt på -13,4 mio. kr., hvilket er 9,7 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. Tabel 5 De skattefinansierede anlæg Skattefinansieret anlæg, mio. kr. Nr. Udgifter, total Indtægter, total Kv. fond Udgift Kv. Fond indt. Andre udg. Andre indt. Udstyk udg. Udstyk indt. Oprindeligt budget 1 62,7-23,1 23,7-34,8-1,0 4,2-22,1 + tillægsbevillinger pr. 28.04. 2 6,8 0,4 1,0-6,1 - -0,3 0,4 overførsel fra 2013 3 32,5-7,8 2,6-21,7-0,6 8,3-7,2 = Korrigeret budget 4 102,1-30,5 27,2-62,6-1,7 12,2-28,9 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 5 - - - - - - Forventet overførsel til 2015 7 19,0-17,1 1,7-12,9-4,4-17,1 Forventet regnskab 8 83,1-13,4 26 0,0 49,7-1,7 7,8-11,7 Merforbrug / mindreindtægt i forhold til opr. budget 9 =8-1 -20,3-9,7-1,8 - -14,9 0,6-3,6-10,4 side 7
Brugerfinansierede område (drift og anlæg) Byrådet godkendte i oktober 2012 driftsudgifter på 1,6 mio. kr. og netto anlægsudgifter på 0,0 mio. kr. samlet 1,6 mio. kr. Der er siden budgetvedtagelsen givet tillægsbevillinger på samlet 2,2 mio. kr., og der er overføres -0,2 mio. kr. fra 2013 til 2014. Der søges ikke om bevillinger til budgetopfølgningen. Der forventes en overførsel til 2014 på 0,0 mio. kr. Prognosen for regnskab 2014 er et resultat på 3,5 mio. kr., hvilket er 1,9 mio. kr. mindre end ved budgetvedtagelsen. Tabel 6: Brugerfinansierede område (drift og anlæg) Brugerfinansieret område, mio. kr. Nr. Samlet Drift Anlæg Oprindeligt budget 1 1,6 1,6 0,0 + tillægsbevillinger pr.28.4.2014 2 2,2 0,0 2,2 overførsel fra 2013 3-0,2 0,0-0,2 = Korrigeret budget 2014 4 3,6 1,6 2,0 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 5-0,1-0,1 - Forventet overførsel til 2015 6 - - - Forventet regnskab 2014 7 3,5 1,5 2,0 Merforbrug i forhold til oprindeligt budget 8 = 7-1 1,9-0,1 2,0 Finansiering Til budgetopfølgningen søges om en merindtægt på 4,7 mio. kr., der henføres til et øget bloktilskud som følge af skattenedsættelsen i 2014, samt forventninger til øgede renteindtægter. Samlet vil det betyde, at kommunen forventes at få et regnskabsresultat på -1.113,5 mio.kr. på finansieringssiden. Tabel 7: Finansiering Finansiering, mio. kr. Nr. Samlet Skatter, tilskud og udligning Netto lån Renter Finansforskydninger Oprindeligt budget 2014 1-1.110,1-1.145,3 2,8 7,9 24,4 + tillægsbevillinger pr. 28. 4.2014 2 1,3 0,0 0,0 0,0 1,3 overførsel fra 2013 3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 = Korrigeret budget 2014 4-1.108,8-1.145,3 2,8 7,9 25,7 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 5-4,7-1,8 0,0-2,9 0,0 Forventet overførsel til 2015 6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Forventet regnskab 2014 7-1.113,5-1.147,1 2,8 5,0 25,7 Underskud i forhold til oprindeligt budget 8 =7-1 -3,4-1,8 0,0-2,9 1,3 side 8
III A. Byrådets udvalgsrammer pr. 31. marts 2014 og forventet regnskab 2014 TABEL 8: Driftsudgifter fordelt på udgiftstyper og politikområder 1.000 kr. Forbrug pr. 31.3.2014 Oprindeligt budget 2014 Oprindeligt budget inkl. omp. Korrigeret budget 2014 Korrigeret budget 2014 ekskl. ovf. 2013 Budgetopfølgning pr. 31.3.2014 Bevillinger 26.5.2014 Overførsel 2013-2014 Overførsel 2014-2015 Puljer, uudnyttede Forventet regnskab 2014 Byrådet, udgiftsrammer 244.546 1.081.445 1.081.445 1.087.535 1.021.350 11.732 2.172 18.334 8.805 1.092.159 Serviceudgifter 187.111 826.869 826.910 834.201 826.902 8.312 2.172 18.334 8.805 836.535 Økonomi-, teknisk og miljøudvalget 41.896 180.530 180.680 184.309 180.564-2.606 0 9.067 5.120 171.525 02 Plan, erhverv og kollektiv trafik 3.942 9.792 9.792 9.792 9.792-680 0 0 9.112 03 Borgerbetj., administration og byråd 33.074 137.789 137.789 140.547 137.167-2.190 6.692 3.050 10.379 128.240 04 Bygninger, veje og grønne områder 3.891 28.417 28.527 28.567 28.567 259 962 1.920 27.868 05 Miljø og forsyning 291 1.449 1.489 1.854 1.489 4 415 150 1.759 06 Beskæftigelse 699 3.082 3.082 3.548 3.548 0 998 0 4.546 Beredskabskommissionen 2.475 3.044 3.044 3.044 3.044 0 0 113 200 2.957 07 Beredskab 2.475 3.044 3.044 3.044 3.044 0 113 200 2.957 Familie- og uddannelsesudvalget 87.191 394.261 394.151 397.060 394.151-1.721 0 6.975 2.935 396.470 08 Dagtilbud 20.812 87.858 87.748 88.003 87.748-1.347 2.372 35 88.738 09 Undervisning og fritidstilbud 51.395 232.158 232.158 234.738 232.158-2.283 3.040 2.000 230.914 10 Spec.tilbud til børn og unge 12.735 62.807 62.807 62.807 62.807 1.910 1.488 900 65.304 11 Forebyggelse og sundhed, børn og unge 2.250 11.438 11.438 11.513 11.438 0 75 0 11.513 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 55.549 249.035 249.035 249.787 249.143 12.639 2.172 2.179 550 265.583 12 Forebyggelse, sundhed, genoptræning 5.230 23.365 23.841 23.841 23.841 658 1.386-73 0 25.812 13 Sociale ydelser og pension 453 2.413 2.413 2.413 2.413-18 0 0 2.395 14 Spec.tilbud til voksne og ældre 15.701 68.708 68.708 68.708 68.708 13.799 785-138 0 83.154 15 Ældre og handicappede 25.169 126.851 126.375 126.924 126.484-1.743 1.591 450 125.882 16 Kultur og fritid 8.995 27.698 27.698 27.901 27.698-57 799 100 28.340 Serviceudgifter, undtaget serviceramme 10.785 58.878 58.878 58.886 58.886-1.130 0 0 0 57.756 Familie- og uddannelsesudvalget -423-2.344-2.344-2.344-2.344-630 0 0-2.974 10. Spec.tilbud til børn og unge -423-2.344-2.344-2.344-2.344-630 0 0-2.974 Social-, sundheds- og fritidsudvalget 11.208 61.223 61.223 61.231 61.231-500 0 0 60.731 12. Forebyggelse, sundhed, genoptræning 11.632 68.501 68.501 68.501 68.501 0 0 0 68.501 14. Spec.tilbud til voksne og ældre -444-1.786-1.786-1.786-1.786-500 0 0-2.286 15. Ældre og handicappede 19-5.491-5.491-5.483-5.483 0 0 0-5.483 Overførselsudgifter 43.375 194.056 194.056 192.847 192.847 3.481 0 0 0 196.328 Økonomiudvalget 28.664 133.209 133.209 132.000 132.000 5.623 0 0 0 137.623 06 Beskæftigelse 28.664 133.209 133.209 132.000 132.000 5.623 0 0 137.623 Familie- og uddannelsesudvalget 311 5.862 5.862 5.862 5.862-2.220 0 0 0 3.642 10 Spec.tilbud til børn og unge 311 5.862 5.862 5.862 5.862-2.220 0 0 3.642 Social-, sundhed- og fritidsudvalget 14.400 54.984 54.984 54.984 54.984 78 0 0 0 55.062 13 Sociale ydelser og pension 14.400 54.984 54.984 54.984 54.984 78 0 0 55.062 Brugerfinansierede områder 3.275 1.642 1.601 1.601 1.601-61 0 0 0 1.540 Økonom-, teknisk og miljøudvalget 3.275 1.642 1.601 1.601 1.601-61 0 0 0 1.540 05 Miljø og forsyning 3.275 1.642 1.601 1.601 1.601-61 0 0 1.540 side 9
III B. Bemærkninger til forventet regnskab 2014 for udvalgenes driftsrammer Drift og refusion Økonomi-, teknik- og miljøudvalget Serviceudgifter Politikområde 2 Plan, erhverv og kollektiv trafik Der søges om bevilling til budgetopfølgningen på -680.000 kr., heraf mindreudgift på MOVIA (0,5 mio.kr.) og på handicapkørsel (0,2 mio.kr.) Det forventede regnskabsresultat ligger 0,7 mio.kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 3 Borgerbetjening, administration og byråd Der søges om bevilling til budgetopfølgningen på -2.189.585 kr., heraf mindreudgift ved reduktion af lønpuljer (1,5 mio.kr.), mindreudgift ved nulstilling af lov- og cirkulæreprogramspulje (0,7 mio. kr.) samt tømning af budgetreguleringskonto (0,2 mio. kr.). Det forventede regnskab 2014 ligger 9,5 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 4 Bygninger, veje og grønne områder Der søges om bevilling til budgetopfølgningen på 258.979 kr., heraf mindreudgift på vintervedligeholdelse (0,8 mio. kr.), mindreudgift til støttet boligbyggeri (0,3 mio.kr.) samt merudgift til vejafvandingsbidrag (1,3 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 0,7 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer hvilket primært skyldes stor overførsel til 2015. Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der søges om 4.261 kr. til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,3 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 6 Beskæftigelse Der søges ikke om bevilling til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat ligger 1,5 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer, primært som følge af ØD overførsler. Overførselsudgifter Politikområde 6 Beskæftigelse Der søges om bevillinger til budgetopfølgningen på 5.623.000 kr., herunder merudgifter til beskæftigelsesordninger vedr. mentor (5,6 mio. kr.), merudgift til aktive kontanthjælpsmodtagere (3,9 mio.kr), merudgifter til ændret statsrefusion vedr. mentorer (2,2 mio. kr.) og mindreudgifter til passive kontanthjælpsmodtagere (-0,9 mio.kr.), til resurseforløb (-3,4 mio.kr.), til forsikrede lediges beskæftigelsesindsats (-1,4 mio.kr.) samt til revalidering (-1,1 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 4,4 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Brugerfinansierede udgifter Politikområde 5 Miljø og Forsyning Der søges om bevilling til budgetopfølgningen på -61.100 kr. som følge af en ny beregningsmodel vedr. administrationsbidrag. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,1 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. side 10
Beredskabskommissionen Serviceudgifter Politikområde 7 Beredskab Der søges ingen bevillinger til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,1 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Familie- og uddannelsesudvalget Serviceudgifter Politikområde 8 Dagtilbud Der søges bevillinger på -1.347.176 kr. til budgetopfølgningen, heraf en merudgift til privat pasning på (0,8 mio.kr.) og økonomiske fripladser (0,8 mio. kr.) samt en mindreudgift på dagplejen pga. faldende børnetal (-1,3 mio. kr.) og en merindtægt på mellemkommunale betalinger (-1,6 mio. kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 1,0 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer forklaringen er primært ubalance mellem overførsler mellem årene. Politikområde 9 Undervisning og fritidstilbud Der søges om bevillinger på en mindreudgift på -2.283.385 kr. til budgetopfølgningen, heraf merudgift på specialskoler (1,4 mio.kr.), mindreudgift til undervisning i andre kommuner (- 1,6 mio.kr.), mindreudgift til SFO årspladspulje (-1,5 mio.kr.) samt mindreudgift til SFO i tilknytning til specialskoler samt x-grupper (1,3 mio. kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 1,3 mio. kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om bevillinger på en merudgift på 1.909.820 kr. til budgetopfølgningen. Heraf merudgifter til døgninstitutioner vedrørende sociale og adfærdsmæssige problemer, samt varig nedsat funktionsevne (3,2 mio.kr.) og merudgifter til forebyggende foranstaltninger (1,1 mio. kr.). Der forventes mindreudgifter til plejefamilier og opholdssteder (-0,9 mio.kr.), sikrede døgninstitutioner (-1,0 mio.kr.) samt specialpædagogisk bistand (-0,9 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 2,5 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 11 Sundhedsfremme og forebyggelse Der søges ikke om bevillinger til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat er ligger 0,1 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Serviceudgifter udenfor serviceramme Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om -630.000 kr. bevillinger til budgetopfølgningen, som følge af forventning om øgede refusioner på særligt dyre enkeltsager. Det forventede regnskabsresultat ligger på 0,6 mio. kr. (merindtægt) under det oprindelige budget efter omplaceringer. Overførselsudgifter Politikområde 10 Specialiserede tilbud til børn og unge Der søges om bevillinger på 2.220.050 kr. til budgetopfølgningen. Der forventes mindreudgifter til kompensation for merudgifter ved forsørgelse af børn med nedsat funktionsevne (-1,1 mio.kr.), da disse udgifter rettelig hører under serviceudgifter, og derfor er blevet flyttet - samt mindskede merudgifter ved hjælp til tabt arbejdsfortjeneste (-0,8 mio.kr.) og hjemmetræning (-0,3 mio. kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 2,2 mio.kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. side 11
Social-, sundheds- og fritidsudvalget Serviceudgifter Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der søges om bevillinger på 657.550 kr. til budgetopfølgningen. Heraf merudgifter til genoptræning pga. stigende efterspørgsel (0,7 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 2,0 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer - primært som følge af sag vedr. Rehabilitering (Byrådsmøde maj 2014). Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der søges om bevillinger på -17.860 kr. til budgetopfølgningen, heraf mindreudgift til rengøring m.v. ( -0,0 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger på linje med det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og handicappede Der søges om bevilling til budgetopfølgningen på samlet 13.798.927 kr., heraf merudgifter til midlertidige botilbud (7,6 mio. kr.), merudgifter til særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse (3,1 mio.kr.), merudgifter til beskyttet beskæftigelse (0,6 mio. kr.), merudgifter til aktiviteter og samvær (0,6 mio.kr), merudgifter til støttetimer (1,2 mio. kr.) samt merudgifter til længerevarende bo ophold (1,1 mio.kr.). Der forventes en mindreudgift på 0,5 mio. kr. til alkoholbehandling. Ligeledes indgår forventet udgift til sag vedr. Lindevej (Byrådsmødet maj2014). Det forventede regnskabsresultat ligger 14,4 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der søges om bevilling på -1.742.781 kr. til budgetopfølgningen, heraf mindreudgift ved justering af budget til Chr. Have pga. forskudt betaling (-2,4 mio.kr.), mindreudgift til demografipuljer (-1,0 mio.kr.) samt merudgift vedr. huslejeregnskab Chr. Have (1,7 mio. kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 0,5 mio.kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 16 Kultur og fritid Der søges om bevillinger på -56.950 kr. til budgetopfølgningen, heraf mindreudgift til rengøring på biblioteket (-0,1 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat ligger 0,6 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. Serviceudgifter udenfor serviceramme Politikområde 12 Forebyggelse, sundhed og genoptræning Der søges ikke om bevilling til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat ligger på linje med det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 14 Specialiserede tilbud til voksne og handicappede Der søges om bevilling på -500.000 kr. til budgetopfølgningen som følge af genberegning af de særligt dyre enkeltsager. Det forventede regnskabsresultat ligger 0,5 mio.kr. under det oprindelige budget efter omplaceringer. Politikområde 15 Ældre og handicappede Der søges ikke om bevilling til budgetopfølgningen. Det forventede regnskabsresultat ligger på linje med det oprindelige budget efter omplaceringer. Overførselsudgifter Politikområde 13 Sociale ydelser og pension Der søges om bevillinger på 77.930 kr. til budgetopfølgningen som følge af merudgifter til førtidspension og høreapparater (0,1 mio.kr.). Det forventede regnskabsresultat er 0,1 mio. kr. over det oprindelige budget efter omplaceringer. side 12
IV Skøn over forventet kassebeholdning pr. 31. december 2014. Den beregnede kassebeholdning pr. 31. december 2014 er udarbejdet på baggrund af det vedtagne budget for 2014, reguleret med tillægsbevillinger godkendt til og med byrådsmødet den 28. april 2014. I likviditetsbudgettet er indarbejdet skøn fra lederne over forventede overførsler fra 2014 til 2015 på drift og anlæg. Endvidere er det forudsat, at drifts- og anlægsforbruget vedrørende 2014 i supplementsperioden i 2015 er af samme størrelse som i januar/februar 2014. Faktisk kassebeholdning pr. 1. januar 2014 mio. kr. 175,3 1 Tillægsbevillinger, drift Byrådets møde den 16.december 2013 Pkt. 177 Oprettelse af fleksjobpulje i Solrød Kommune Pkt. 178 - Kvalitetsstandarder for genoptræning og vedligeholdelsestræning efter Lov om Social Service Pkt. 181 Overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2013 til 2014 ØU Pkt. 182 Overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2013 til 2014 FU Pkt. 183 -Overførsel af uforbrugte driftsmidler fra 2013 til 2014 - SU -1.209.000 0 3.745.216 2.909.576 643.880 Byrådets møde den 27.januar 2014 Pkt. 36 Køb af ejendom til boligsociale formål Byrådets møde den 24. februar 2014 Pkt. 41 Vandråd for Hovedopland Køge Bugt Pkt. 43 - Nyt telefonsystem - anlægs- og tillægsbevilling Pkt. 46 - Midler til fleksjobambassadører i 2014 Byrådets møde den 28.april 2014 Pkt. 82- Udgifter til afholdelse af folkeafstemning - Tillægsbevilling 0 0 0 0 0 Nettoforbrug af kassebeholdningen -6,1 side 13
2. Tillægsbevillinger, anlæg Byrådets møde den 25. november 2013 Pkt. 162 - Havdrup Vest færdiggørelse af vejanlæg etape 1a og 1b Pkt. 164 - Trylleskov Strand - Opsætning støjskærm, Cementvej/motorvej Byrådets møde den 16. december 2013 Pkt. 191 - Renovering af veje 2012-1.500.000 600.000-390.326 Byrådets møde den 27.januar 2014 Pkt. 6 - Samling af hjemmeplejen - flytning af rådighedsbeløb Pkt. 10 - SIC, forenings- og mødelokaler - Anlægsbevilling 105.000 850.000 Byrådets møde den 24. februar 2014 Pkt. 34 - Selskabsdannelse af Solrød Biogas A/S Pkt. 36 - Køb af ejendom til boligsociale formål Pkt. 43 - Nyt telefonsystem - anlægs- og tillægsbevilling 1.000.000 4.090.000 1.950.000 Byrådets møde den 31.marts 2014 Pkt. 47 - Overførsel til 2014 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb-øu Pkt. 48 - Overførsel til 2014 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb SU Pkt. 49 - Overførsel til 2014 af ikke-forbrugte rådighedsbeløb - FU Pkt. 62 - Havdrup Vest - Nedjustering af grundpriserne Pkt. 63 - Resultat af udbud af areal ved Kildevej til 32-40 dobbelthuse Byrådets møde den 28..april 2014 Punkt 76 - Udvidelse af Køge Bugt Motorvejen Punkt 80 - Regnvandsafvanding i Havdrup Center Punkt 81 - Havdrup Vest - Kommunale udlæg for tilslutningsafgifter Punkt 84 - Dannelse af Solrød Biogas A/S - Tillægsbevilling Punkt 85 - Udbud og salg af Præstestræde 18, Havdrup 21.276.000 1.682.000 1.558.000 400.000-350.000-62.335 211.000 201.500 1.192.000 270.000 Nettoforbrug af kassebeholdningen -33,1 side 14
3. Finansiering Byrådets møde den 17. december 2012 Pkt. 34 Selskabsdannelse af Solrød Biogas A/S Kommunegaranti Solrød Fjernevarme Byrådets møde den 28..april 2014 Pkt. 84 - Dannelse af Solrød Biogas A/S - Tillægsbevilling (Lukket) -700.000 2.000.000 Nettoforbrug af kassebeholdningen -1,3 4. Bevillinger budgetopfølgning 31.3.2014 Drift - Serviceudgifter Drift - Serviceudgifter, nedskrivning budgetsikkerhedspulje Drift serviceudgifter udenfor ramme Drift Overførselsudgifter Drift - Brugerfinansieret Anlæg Finansiering m.v. 8.311.800 0-1.129.930 3.366.114-61.100 0-4.741.000 Nettoreduktion af kassebeholdningen -5,9 5. Sager på Byrådets møde 26.maj Byrådets møde den 26.maj 2014 Pkt. XX Rehabiliteringsteam Pkt. YY - Lindevej Pkt. ZZ Regnskabsafslutning 2013, overførsler 1.368.268 785.478 11.034.878 Nettoreduktion af kassebeholdningen -13,2 7. Skønnet overførsel til 2015 Drift Skattefinansieret anlæg Brugerfinansieret anlæg Nettoforøgelse af kassebeholdningen 8.805.000 1.871.000-0 10,7 8. Budgetteret forbrug af kassebeholdningen Jf. vedtaget budget i oktober 2013 Nettoforbrug af kassebeholdningen -10,9 9. Forventede ubrugte reserver Budgetsikkerhedspuljen Demografi og øvrige puljer Nettoforøgelse af kassebeholdningen 9.943.000 436.300 10,4 Forventet Kassebeholdning pr. 31. december 2014, mio. kr. 125,8 side 15
Likviditetsbudget 2014 Bilag A Pr. 31. marts 2014 1.000 kr. Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Kassebeholdning primo 175.277 208.529 212.691 210.506 204.388 219.302 211.145 197.455 181.041 164.936 152.438 133.861 Kassebevægelse i alt 33.251 4.163-2.185-6.118 14.914-8.157-13.690-16.414-16.106-12.498-18.577-8.017 Kassebeholdning ultimo 208.529 212.691 210.506 204.388 219.302 211.145 197.455 181.041 164.936 152.438 133.861 125.844 Driftsudgifter -85.904-90.350-108.177-115.377-115.612-115.377-115.508-115.508-115.508-115.508-115.508-115.508 Driftsindtægter 7.711 6.614 7.525 14.116 14.116 14.116 14.116 14.116 14.116 14.116 14.116 14.116 Refusioner 6.065 6.065 5.905 7.195 7.195 7.195 7.195 7.195 7.195 7.195 7.195 7.195 Netto drift -72.127-77.671-94.747-94.066-94.301-94.066-94.197-94.197-94.197-94.197-94.197-94.197 Anlægsudgifter -269-1.417-2.645-1.885-8.192-7.947-6.882-12.123-11.330-9.605-11.501-12.680 Anlægsindtægter 2 480 0 2.400 35 3.950 0 1.500 1.454 3.920 0 1.928 Netto anlæg -268-937 -2.645 515-8.157-3.997-6.882-10.623-9.876-5.685-11.501-10.752 Netto renter -608-289 769-685 -653 506-725 -289 54-725 -636-1.701 Afdrag på lån -799-221 -1.789-803 -1.147-337 -807-225 -1.007-811 -1.164-2.736 Generelle tilskud 3.539 3.539 3.539 4.791 4.791 4.791 4.791 4.791 4.791 4.791 4.791 4.790 Udligning af moms -3.356 26-4.048 808 808 808 808 808 808 808 808 808 Skatter 80.066 80.107 80.107 79.575 216.594 79.575 79.575 79.575 79.575 79.575 79.575 79.574 Netto finansiering 79.450 83.451 77.809 84.370 221.045 84.837 84.366 84.948 84.166 84.362 84.009 82.436 Finansforskydninger 26.805-391 16.629 3.747-103.021 4.563 3.747 3.747 3.747 3.747 3.747 7.197 Lånoptagelse 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.000 Kassebevægelse i alt 33.251 4.163-2.185-6.118 14.914-8.157-13.690-16.414-16.106-12.498-18.577-8.017 side 16
Kassebeholdning 1.1.2012-31.3.2014 Bilag B side 17
Kassebeholdning 2013,2014 og forventet 2014 Bilag C side 18